Міністерство освіти і науки РФ
Федеральне агентство з освіти
Державна освітня установа
вищої професійної освіти
Всеросійський заочний фінансово - економічний інститут
Філія в м Тулі
КОНТРОЛЬНА РОБОТА
З ДИСЦИПЛІНИ: «Комп'ютерні інформаційні технології у фінансовому менеджменті »
НА ТЕМУ: «Постановка завдання і рішення її за допомогою програми Project Expert »
виконав: студентка 6 курсу
факультету фінансово-кредитного
спеціальності Фінанси і кредит
спеціалізації Фінансовий менеджмент
групи денної
Харіна Марина Олександрівна
№ особової справи 01ФФБ 12303
перевірив: Євсюков Володимир Васильович
Тула 2006 рік
1. Постановка завдання ...................................................... 3
2. Опис можливостей пакета ProjectExpert .................. ..6
3. Рішення завдання за допомогою ППП ProjectExpert ............... 15
1. Постановка задачі
Розроблено проект, який є обґрунтуванням ідеї створення виробничої фірми «Лілія», що виробляє і реалізує постільну білизну, постільні речі та аксесуари. Необхідно розрахувати на основі нижче наведених даних ефективність даного проекту і доцільність вкладень коштів.
Форма власності підприємства - змішана; основний вид діяльності - виробництво постільної білизни та постільних речей. Передбачається виробляти постільна білизна для населення центрального федерального округу, а в подальшому в інших регіонах і на зарубіжному ринку. Даний товар в магазині, салоні або на ринку купити не складно, але він зроблений дрібними підприємствами і більша його частина не високої якості, тобто швидко втрачає свій первісний колір і яскравість після двох-трьох прань. Крім того, в магазинах постільна білизна помітно дорожче, ніж на ринках. На ринках товар є, але він зроблений малими підприємствами, до яких довіра покупців невелика.
Продукція фірми "" Лілія "" розрахована на споживання досить широкими масами населення. Продукція буде поставлятися:
1. На ринок, так як велика кількість покупців знаходитися саме там.
2. У магазини, будуть укладені договори на щомісячну поставку продукції.
3. На оптові точки.
4. Великим замовникам.
5. Індивідуальним споживачам.
Великий плюс фірми:
приймаються індивідуальні замовлення з пошиття білизни, можливість виготовлення з використанням різних вишивок, тесёмок, накладок і т.п.
Цілями проекту є:
1. Обґрунтування прибутковості і рентабельності проекту виготовлення і реалізації постільної білизни.
2. Отримання прибутку фірми для подальшого збільшення та розширення виробництва.
3. Задоволення попиту населення спочатку в містах Тульської і Московської областей, а потім і в інших регіонах, районах та містах.
4. Виготовлення продукції для людей з різним рівнем доходу.
При цьому престиж фірми - основна відмінність нашого товару від товару конкурентів буде визначатися високою якістю продукції, що виготовляється за розробленими технологіями з якісної тканини, тобто яка злиняє після 2-3 прання білизни, також будуть розроблятися нові моделі і проводитися пошиття виробів за індивідуальними замовленнями. Досягнення цього буде забезпечено суворим особистим контролем кожної партії вихідного матеріалу і готової продукції менеджером-експертом за об'єктом придбання тканин і якості пошиття постільної білизни.
На відміну від більшості конкурентів (без урахування великого промислового виробництва, частка яких на місцевому ринку не велика) фірма не буде приховувати своє обличчя і буде використовувати в упаковці товару ярлик з назвою і знаком фірми.
Необхідний початковий капітал становить: 2 500 000 руб.
Його джерела:
Акціонерний капітал в розмірі 1 500 000 руб.,
Кредит Ощадбанку в розмірі 1 000 000 руб.
Передбачається орендувати приміщення під фірму. Виробниче обладнання буде розміщено на 650 кв.м. площах.
У місті Тула постільна білизна в основному привозиться з інших міст і районів, тому ціни на них відповідно вище. Продукція, які привозили з Китаю і Туреччини, як правило, недорога (ціна майже така ж), але неякісна. Продукція ж привозили з м Карабаново Володимирської області, а також з деяких баз р Москви закордонного виробництва якісна, але дуже дорога. Товар фірми "" Лілія "" буде якісним і недорогим, що потрібно нашому покупцеві із середнім і не високим рівнем доходу. Продукція буде також до душі і для людей з високим рівнем доходу, так як є можливість індивідуального замовлення, можна вибрати із запропонованих каталогах або придумати фасон продукції, вибрати матеріал за смаком і кольором, плюс професійні поради.
Фірма "" Лілія "" - це відкрите акціонерне товариство, утворене 1 жовтня 2006 р групою акціонерів. Для організації виробництва розпорядженні грошові кошти, показаними в таблиці 1.
Таблиця 1 . Вартість основних засобів .
Для успішної реалізації товару ВАТ «Лілія» повинна представити його, як найбільш вигідний для покупця. Найчастіше покупець не може зважитися на покупку товару, сумніваючись в якості і терміні служби, а також відповідності товару його вартості. Необхідно залучити на свою сторону максимальне число таких покупців, пояснивши їм, що вигода буває не тільки миттєвою, і навіть трохи переплативши (наша ціна середня, а не найнижча), можна заощадити. Тому базовою ідеєю реклами повинна бути думка про те, що, купуючи вироби фірми «Лілія» з гарантією якості за середньою ціною покупець двічі виграє: матеріально - йому через 3-4 місяці не доведеться купувати такий же товар, і морально - якість і надійність товару забезпечать задоволення від його практичного використання. Крім того, будуть використовуватися подарункові і чудово оформлені пакувальні матеріали. Передбачається розробити фірмовий знак у формі квітки лілеї і організувати його використання на ярличку продукту і в упаковці товару, а також поміщати його в рекламних оголошеннях.
Для інформованості покупців буде використовуватися рекламний напис, в якій позначені - девіз реклами, назва, адреса і телефон підприємства, а також ін. Напису, але за змістом відповідні основному девізу реклами. Оскільки специфіка підприємства "Лілія" полягає в тому, що величина початкових вкладень на створення оборотних коштів велика, а обсяг випуску її виробів і конкуренція поки що не великі, то для початку слід провести невелику рекламу по телебаченню, радіо та публікаціях періодичних видань, що, безсумнівно, позначиться на збільшенні замовлень і обсягу продажів. До того ж в газеті «З рук в руки» оголошення приймаються безкоштовно, але ще кілька оголошень будуть поміщені в періодичній пресі, а також буде організовано випуск каталогів з пошиття різних видів товару, в тому числі і для індивідуальних замовлень. При цьому витрати на рекламу, пов'язані з розробкою і виготовленням фірмового знака і каталогів, і витрати на розміщення оголошень складуть в загальному: Реклама = 120 000 руб.
Для початку виробництва необхідно:
1. Укласти договір про оренду приміщення площею близько 650 м.кв. на період з 01.10.2006 по 01.01.2010 з оплатою 100% починаючи з 1 місяця, тобто 01.10.2006. Термін укладання договору до 01.01.2010.
2. Укласти 20-25 договорів про постачання сировини і матеріалів. Кількість договорів і вибір постачальника визначається менеджером-експертом по тканинах в залежності від наявності у постачальника тканин необхідної якості. Термін укладання договорів для забезпечення фірми матеріалами на 3 місяці вперед до 01.01.07
3. Укласти договір з фірмою-підрядником на проведення ремонтних робіт в орендованому приміщенні. Матеріал купується фірмою-підрядником на складах будівельних матеріалів з наданням звітних документів. Термін виготовлення до 01.10.2006.
4. Купити 20 швейних машин з електроприводом і 20 набору лекал і інструментів (ножиці, лінійки, голки). Термін поставки до 01.11.06.
5. Придбати меблі, праски, прасувальні дошки і канцтовари з наданням звітних документів. Термін з 16.10.06 по 31.10.06.
6. Для збуту продукції розробити і виготовити фірмовий знак і організувати випуск каталогів.
7. Набрати штат співробітників в період з 01.10.06 по 31.10.06
8. Фірма працює у виробничому режимі, виробляючи пошиття постільної білизни, і комерційному режимі одночасно, реалізуючи вироблену продукцію.
9. Робота фірми буде здійснюватися в 1 зміну о 8 годині:
з 8.30 до 17.00, обід з 12.00 до 12.30.
Субота, неділя - вихідний.
Штат працюючих:
Директор - 1 чол,
фінансовий менеджер - 1 чол.,
головний бухгалтер - 1 чол.,
модельєр-конструктор - 1 чол.,
менеджер-експерт - 1 чол.,
маркетолог - 1 чол.,
закрійник - 1 чол.,
швачка - 20 чол.,
вантажник - 2 чол.,
водій-експедитор - 2 чол.,
охоронець - 1 чол.,
прибиральниця - 1 чол.
2. Опис можливостей ППП Project Expert
Життя не можна повторити, але можна змоделювати. Це робиться за допомогою комп'ютерних програм. Для цього потрібно описати на мові програми всі істотні особливості того сценарію, який передбачається реалізувати на практиці. Це важка, але, в принципі, здійсненне завдання. При цьому, ті умови, від яких залежить хід сценарію, визначаються як параметри програми. Регулюючи параметри, ми можемо спостерігати, до яких наслідків призводять наші рішення або, які не залежать від нашої волі, зміни зовнішніх чинників. При цьому ми нічим не ризикуємо, роблячи стільки дублів, скільки буде потрібно, щоб переконатися, що обране рішення призведе до очікуваного результату при заданому наборі параметрів.
Програма Project Expert є саме тією програмою, яка готова попрацювати дублером фінансового менеджера. Вона втілює імітаційну модель, за допомогою якої можна відтворити діяльність компанії.
Однією з найважливіших проблем при розробці інформаційних технологій у фінансовому менеджменті є вибір відповідних програмних продуктів. Різноманіття завдань фінансового менеджменту обумовлює необхідність використання різних програмних засобів, що істотно відрізняються за призначенням, функціональними можливостями, використовуваної середовищі і т.п.
Програмні засоби, що використовуються в якості інструментарію підтримки фінансових рішень можна розділити на наступні класи:
Комплексні системи управління підприємствами;
Табличні процесори (Excel);
Пакети для вирішення завдань фундаментального аналізу;
Пакети для вирішення завдань технічного аналізу;
Статистичні та математичні пакети програм;
Системи штучного інтелекту (ІІ).
Слід зазначити, що такий розподіл дуже умовно, так як одні програмні засоби можуть поєднувати в собі властивості і можливості одночасно декількох виділених класів, а інші можуть бути орієнтованими на рішення лише вузьких спеціалізованих завдань.
Комплекс фірми «PRO-INVESTCONSULTING» призначений для складання бізнес-планів розвитку підприємства.
Пакет ProjectExpert є автономним, закритим додатком, що функціонує в середовищі Windows 95 / NT; він реалізований з використанням сучасних інструментальних засобів програмування на мові С ++, що забезпечує високу надійність і швидкість розрахунків. З його допомогою можна здійснювати аналіз, підготовку бізнес планів і моніторинг інвестиційних проектів. Продукт випускається в декількох модифікаціях: полегшеної, професійної (Professional) і холдинг, що розрізняються за функціональними можливостями і вартості.
Професійна версія пакету включає наступні блоки: моделювання, генерації фінансових документів, аналізу, угруповання проектів, контролю реалізації проектів, генератор звітів, а також додаткові вбудовані модулі.
Кожен блок складається уз функціональних модулів, що дозволяють менеджеру в діалоговому режимі вирішувати такі завдання:
Детально описувати поточний стан підприємства з урахуванням зміни параметрів зовнішнього середовища (Інфляція, податки, валютні курси і т.д.);
Розробляти план реалізації інвестиційного проекту, стратегії маркетингу і виробництва, щоб забезпечити раціональне використання матеріальних, трудових і фінансових ресурсів;
Визначати схему фінансування проекту (власний капітал, позикові кошти, лізинг та ін.);
Програвати різні сценарії реалізації проекту, варіюючи значення чинників, здатних вплинути на його фінансові результати;
Автоматично формувати всі необхідні види звітності (баланс, звіт про прибутки і збитки, прогноз потоків готівки і т.д.) і проектної документації відповідно до вимог міжнародних стандартів російською та англійською мовами, а також інші види документів за запитом користувача;
Проводити всебічний аналіз чутливості та ефективності проекту в розрізі його учасників (підприємства, інвесторів, банків та т.п.);
Здійснювати подальший моніторинг та контроль за реалізацією різних стадій проекту з автоматичним виявленням відхилень фактичних показників від запланованих та ін.
Є можливість обміну даними в форматах програм MSOfficeі СУБД сімейства Dbase, а також підготовки звітних документів відповідно до міжнародних стандартів бухгалтерського обліку. Ще однією цікавою особливістю даного продукту є можливість підключення модуля «Перекладач», що дозволяє використовувати систему автоматизованого перекладу текстів PROMT98 фірми «ПРОМТ» для оформлення проектної документації на найбільш поширених європейських мовах.
Технологія рішення задач фінансового менеджменту в умовах автоматизації ІТ в загальному випадку включає виконання наступних процедур: збір і підготовку інформації; обробку, накопичення і зберігання даних; моделювання даних; формування результатної інформації; передачу інформації особі, що приймає рішення; прийняття рішення.
Залежно від виду і особливостей конкретного завдання, а також технологічних рішень по організації автоматизованої обробки інформації на даному підприємстві деякі з перерахованих процедур можуть бути відсутні. Як правило, це характерно для задач, рішення яких вимагає використання внутрішньої інформації про об'єкт, в умовах застосування комплексних систем автоматизації управління фінансово-господарською діяльністю підприємств, які передбачають використання єдиної інформаційної бази. Прикладами таких завдань можуть служити: аналіз фінансового стану підприємства, який здійснюється його менеджментом; поточне планування; управління оборотними засобами; оперативний контроль за здійсненням розрахунків і платежів та ін.
Рішення таких завдань в умовах застосування ІТ максимально автоматизовано і здійснюється в режимі АРТ, реалізованого на комп'ютері користувача - клієнта, який підключений до обчислювальної мережі організації, функціонує на базі технології «клієнт-сервер» або «файл-сервер» і використовує її інформаційні ресурси.
Програмне забезпечення подібних завдань виконано у вигляді окремих модулів або підсистем, які є складовою частиною програмного забезпечення комплексної системи автоматизації управління фінансово-господарською діяльністю підприємства.
Існує цілий ряд завдань фінансового менеджменту, що вимагають використання як внутрішньої, так і зовнішньої інформації. Незалежно від застосовуваних на підприємстві інформаційних технологій рішення таких задач, як правило, здійснюється в автономному режимі, передбачає використання відповідних пакетів прикладних програм і включає всі зазначені процедури обробки інформації.
Типовим представником цього класу є завдання аналізу і підготовки техніко-економічного обґрунтування інвестиційних проектів. Найбільш популярними програмами, використовуваними для її вирішення, в даний час є вітчизняні продукти ProjectExpert (PRO-INVESTConsulting) і «Альт-Інвест» ( «Альт»).
Програма ProjectExpert конструктивно реалізована у вигляді наборів незалежних модулів, доступ до яких здійснюється з діалогової форми-меню шляхом вибору закладки (теми) відповідного роздала, що реалізує той чи інший етап проектування.
Мал. 1. Форма-менюПППProject Expert.
Є такі 9 розділів: «Проект», «Компанія», «Оточення», «Інвестиційний план», «Операційний план», «Фінансування», «Результати», «Аналіз проекту», «Актуалізація».
Виклик необхідного модуля всередині кожного розділу здійснюється шляхом натискання відповідної кнопки з піктограмою. Незважаючи на те, що виклик модулів може здійснюватися в будь-якій послідовності, при відсутності необхідних вихідних даних доступ до деяких з них може бути заблокований.
Рішення даної задачі на ПК із застосуванням ППП ProjectExpert може бути представлено у вигляді наступних етапів, або кроків:
1) інформаційне опис проекту;
2) визначення потреби в фінансуванні і вибір його стратегії;
3) формування та друк звітів;
4) оцінка ефективності проекту для його учасників;
5) аналіз і моделювання показників ефективності з урахуванням ризиків і невизначеності.
Інформаційне опис проекту - найбільш трудомісткий етап, що вимагає ретельної підготовчої роботи зі збору та обробки вихідних даних. За різними оцінками, на частку цього етапу припадає від 50 до 90% всіх трудовитрат при вирішенні задач оцінки ВП.
У програмі ProjectExpert даний етап реалізують модулі наступних розділів: Проект, Компанія, Оточення, Інвестиційний план, Операційний план.
Інформацію, яка використовується в процесі оцінки ІП, можна умовно розділити на зовнішню, загальну і внутрішню.
зовнішня інформація повинна відображати основні відомості про економічний оточенні проекту: прогнозні оцінки інфляції, валютних курсів, особливості системи оподаткування і т.п. У програмі ProjectExpert введення подібної інформації здійснюється за допомогою вибору відповідних модулів розділу оточення .
Загальна інформація про проект, як правило, включає: дату початку та тривалість проекту; перелік продуктів і (або) послуг; валюти, що використовуються для розрахунків і платіжних операцій на внутрішньому і зовнішньому ринках; застосовувані одиниці виміру та ін. Опис цієї інформації в програмі ProjectExpertосуществляется в розділі проект . Також в цій програмі реалізована можливість захисту інформації проекту від несанкціонованого доступу (модуль захист), Яка здійснюється через лукаві введення спеціального пароля.
Для діючого підприємства необхідно також описати фінансовий та майновий стан на початок проекту (тобто стартовий баланс), відбивши структуру і склад наявних в наявність активів, зобов'язань і капіталу.
У програмі ProjectExpert стартові умови реалізації проекту описуються за допомогою модулів розділу компанія .
Внутрішня інформація про проект включає: обсяги і реалізації виробництва продукції і послуг з розбивкою за періодами; ціни на вироблену продукцію; дані про виробничі витрати і накладні витрати; дані про використовувані активах і ресурсах; відомості про персоналі та заробітній платі і т.п. ця інформація про проект в програмі ProjectExpert задається за допомогою модулів розділів інвестиційний план і операційний план . При цьому можлива побудова календарного плану виконання робіт із зазначенням термінів і вартісних обсягів використовуваних ресурсів.
Робота з ProjectExpert може бути представлена у вигляді наступних основних кроків:
1. Побудова моделі
2. Визначення потреби у фінансуванні
3. Розробка стратегії фінансування
4. Аналіз фінансових результатів
5. Формування і друк звіту.
6. Введення і аналіз даних про поточний стан проекту в процесі його реалізації.
1) Побудова моделі
Процес побудови моделі найбільш трудомісткий і вимагає значної підготовчої роботи по збору та аналізу вихідних даних. Різні модулі ProjectExpert незалежні і доступні користувачеві практично в будь-якій послідовності. Однак, відсутність деяких необхідних вихідних даних може блокувати доступ до інших модулів програми. Незалежно від того чи розробляється детальний фінансовий план або виробляється попередній експрес-аналіз проекту в першу чергу необхідно ввести наступні вихідні дані:
Дата початку і тривалість проекту;
Перелік продуктів і / або послуг, виробництво і збут яких буде здійснюватися в рамках проекту;
Дві валюти розрахунку для платіжних операцій на внутрішньому і зовнішньому ринках, а також їх обмінний курс і прогноз його зміни;
Перелік, ставки і умови виплат основних податків;
Для діючого підприємства також слід описати стан балансу, включаючи структуру і склад наявних в наявність активів, зобов'язань і капіталу підприємства на дату початку проекту.
Наступним етапом процесу побудови моделі є опис плану розвитку підприємства (проекту). Для цього необхідно ввести наступні вихідні дані:
- інвестиційний план , Включаючи календарний план робіт із зазначенням витрат і використовуваних ресурсів;
- операційний план , Включаючи стратегію збуту продукції або послуг, план виробництва, план персоналу, а також виробничі витрати і накладні витрати.
2) Визначення потреби у фінансуванні
Для визначення потреби в фінансуванні слід зробити попередній розрахунок проекту. В результаті попереднього розрахунку визначається обсяг коштів, необхідний і достатній для покриття дефіциту капіталу в кожний розрахунковий період часу з кроком в один місяць.
3) Розробка стратегії фінансування підприємства
Після визначення потреби у фінансуванні розробляється план фінансування. Користувач має можливість описати три способи фінансування:
За допомогою залучення акціонерного капіталу;
За допомогою залучення позикових коштів.
Висновок лізингових угод.
В процесі розробки стратегії фінансування проекту користувач має можливість промоделювати обсяг і періодичність виплачуваних дивідендів, а також стратегію використання вільних грошових коштів (наприклад, розміщення грошових коштів на депозит у комерційному банку або придбання акцій сторонніх підприємств).
4) Аналіз ефективності проекту
У процесі розрахунків ProjectExpert автоматично генерує стандартні звітні бухгалтерські документи:
Звіт про прибутки і збитки;
Бухгалтерський баланс;
Звіт про рух грошових коштів;
Звіт про використання прибутку.
На основі даних звітних бухгалтерських документів здійснюється розрахунок основних показників ефективності і фінансових коефіцієнтів.
Користувач може розробити кілька варіантів проектів у відповідності з різними сценаріями їх реалізації. Після визначення найбільш ймовірного сценарію проекту він приймається за базовий. На основі базового варіанту проекту проводиться аналіз чутливості і визначається критичні значення найбільш важливих факторів, що впливають на фінансовий результат проекту.
5) Формування звіту
Після завершення аналізу проекту формується звіт. У ProjectExpert передбачений спеціальний генератор звіту, який забезпечує компоновку і редагування звіту за бажанням користувача. У звіт можуть бути вбудовані не тільки стандартні графіки і таблиці, але також таблиці і графіки, побудовані користувачем за допомогою спеціального редактора. Також користувач має можливість вбудовування в звіт коментарів у вигляді тексту.
6) Контроль за ходом реалізації проекту (Актуалізація)
У ProjectExpert передбачені кошти для введення фактичної інформації про хід реалізації проекту. Актуальна інформація може вводитися щомісяця. На основі введеної актуальної інформації і плану формується звіт про розузгодження планової і фактичної інформації, яка може бути використана в процесі управління проектом.
При роботі з системою додатково можна використовувати комбінації клавіш для команд:
Alt + BkSp - скасувати раніше введені дані;
Shift + Del - копіювати з видаленням виділеної рядки;
Ctrl + Ins- копіювати виділену рядок;
Shift + Ins - вставити скопійоване рядок;
F5 - відкрити звіт про прибутки-збитки;
F6 - відкрити звіт про Рух грошових коштів;
F7 - відкрити Балансовий звіт;
F8 - відобразити значення показників ефективності інвестицій;
F11 - активізувати діалог «Деталізація результатів»;
F12 - активізувати діалог «Таблиця користувача»;
Shift + F4 - розмістити відкриті вікна в мозаїчному порядку;
Shift + F5 - розмістити відкриті вікна каскадом.
Інструментальна панель містить кнопки, за допомогою яких можна виконувати деякі дії, минаючи вибір команд меню.
Розділ «Проект» є першим в змісті ProjectExpert і спочатку доступний після відкриття або створення проекту. Він призначений для введення загальної інформації про проект, настройки модулів розрахунку і відображення даних проекту.
Розділ складається з шести модулів: Тема, Список продуктів, Текстовий опис, Відображення даних, Налаштування розрахунку, Захист проекту, діалоги яких дозволяють ввести необхідну інформацію про найменування проекту, терміни його реалізації, сформувати перелік продукції, що реалізовується, встановити захист від несанкціонованого доступу до даних проекту, а також зробити налаштування програми для розрахунку і відображення отриманих результатів.
В розділі «Компанія» можна здійснити введення даних, що характеризують фінансово-економічний стан підприємства на початок проекту. Розділ складається з чотирьох модулів: Стартовий баланс, Банк. Система обліку, Текстовий опис, Структура компанії.
Розділ «Оточення» активізується вибором закладки «Оточення» в діалоговому вікні «Зміст» . Цей розділ призначений для опису фінансово-економічного середовища, в якій планується реалізація проекту.
Розділ складається з п'яти модулів: Валюта, Облікова ставка, Текстове опис, Інфляція, Податки , В яких вводяться дані про основну (національної) і додаткової (експортно-імпортної) валютах проекту, ставкою рефінансування, а також інфляційному і податковому оточенні фінансових операцій проекту.
Розділ «Інвестиційний план» призначений для складання календарного графіка робіт (проекту) із зазначенням окремих етапів, необхідних фінансових ресурсів для виконання цих етапів, встановлення взаємозв'язків між етапами, формування активів підприємства (проекту), опису способів і термінів амортизації створених активів. Активізація розділу проводиться вибором закладки у вікні «Зміст» .
структура розділу «Інвестиційний план» складається з модулів: Календарний план, Список активів, Ресурси, Редагування ресурсів, Календар, Текст .
Розділ «Операційний план» призначений для введення вихідних даних по збуту виробленої продукції і про витрати, які можуть бути віднесені до періоду виробничої діяльності підприємства, що реалізує проект. Для активізації розділу «Операційний план» необхідно вибрати відповідну закладку у вікні «Зміст».
Розділ «Операційний план» містить 6 модулів: План збуту, Матеріали й комплектуючі, План виробництва, план персоналу, Загальні витрати, Текстова інформація, діалоги яких дають можливість окреслити заплановану стратегію операційної діяльності підприємства, що реалізує проект.
Потреба в капіталі визначається на підставі даних, що відображаються в Плані грошових потоків (Cash-Flow). Значення сальдо рахунку підприємства представлені в останньому рядку таблиці Cash-Flow і демонструють прогнозований стан розрахункового рахунку підприємства, що реалізує проект в різні періоди часу. Негативне значення сальдо розрахункового рахунку означає, що підприємство не має в своєму розпорядженні необхідну суму капіталу.
Завданням користувача є сформувати капітал таким чином , Щоб ні в один період часу значення сальдо розрахункового рахунку не мало негативне значення. При цьому необхідно дотримуватися основного принципу: капітал повинен бути залучений тільки в період часу, коли це дійсно необхідно.
Також слід брати до уваги вартість капіталу, умови, на яких він може бути притягнутий. В першу чергу, умови залучення капіталу повинні бути реалістичні. Тобто, розробляючи бізнес-план проекту, автори повинні мати попередні домовленості з банком, в принципі готовим кредитувати проект, або добре уявляти собі реальний ринок капіталу.
Наприклад, на яких умовах можуть бути залучені інвестори, або як може бути організована передплатна кампанія на акції серед населення і скільки це буде коштувати. Іншими словами, формуючи капітал проекту, слід чітко уявляти його ймовірну вартість. При визначенні вартості капіталу слід також враховувати вартість гарантій або страхування капіталу, а також витрати на проведення рекламної кампанії для залучення капіталу. Важливою перевагою ProjectExpert є те, що потреба в капіталі визначається з урахуванням інфляції, що, в свою чергу, дозволяє уникнути грубих помилок в плануванні бюджету проекту.
Існує два основних способи залучення капіталу:
1. Власний - отриманий як внесок інвестора, званий як акціонерний капітал;
2. Позиковий - наданий комерційним банком або іншим фінансовим інститутом як кредит під певні відсотки.
У програмі ProjectExpert передбачена можливість розробки гнучкої стратегії формування капіталу. При цьому користувач може описати як процедури залучення грошових коштів, так і процедури обслуговування боргу.
Введення даних, що характеризують стратегію формування капіталу проекту, здійснюється тільки після проведення розрахунку для визначення потреби в капіталі, при цьому всі дані, що характеризують надходження і витрати в проекті, повинні бути вже введені.
Розділ «Фінансування» стає доступним після вибору закладки «Фінансування» у вікні «Зміст». У цьому розділі вводяться дані, що описують процедури залучення грошових коштів для фінансування проекту у вигляді власного (акціонерного) і позикового капіталу, а також дані, що характеризують діяльність підприємства з використання та розподілу вільних фінансових коштів і прибутку проекту.
Розділ складається з 8 модулів: Акціонерний капітал, Кредити, Лізинг, Інвестиції, Інші надходження, Інші виплати, Розподіл прибутку, Пільги по податку на прибуток.
В розділі «Результати» представлені результати моделювання діяльності підприємства, які відображаються у фінансових звітах, таблицях і графіках. Ці матеріали разом з пояснювальним текстом входять у бізнес-план, підготовку якого забезпечує ProjectExpert. Оформлення і перегляд вихідних даних, підготовлених програмою, виконуються в даному розділі.
Розділ «Аналіз проекту». Створений проект є, по суті, прогнозом, який показує, що при певних значеннях вихідних даних можуть бути отримані розрахункові показники ефективності господарської діяльності. Однак, будувати свої плани на такому, жорстко заданому прогнозі, дещо ризиковано, оскільки навіть незначна зміна вихідних даних може привести до абсолютно несподіваних результатів. Адже успіх реалізації проекту залежить від багатьох змінних величин, які вводяться в опис в якості вихідних даних, але в дійсності, не є повністю контрольованими параметрами. До числа таких параметрів відносяться обсяг збуту, ціна продукції, суми витрат, величина податків, рівень інфляції та багато інших. Всі ці величини можна розглядати як випадкові фактори, що впливають на результат проекту. Мета статистичного аналізу (Монте-Карло) полягає у визначенні ступеня впливу випадкових факторів на показники ефективності проекту. Розділ, крім того, передбачає і інші види аналізу проекту. Він містить модулі: Контроль процесу реалізації проекту, Фінансові показники, Ефективність інвестицій, Доходи учасників, Аналіз чутливості, Аналіз беззбитковості, Монте-Карло, Рознесення витрат, Доходи підрозділів.
Розділ «Актуалізація» призначений для здійснення контролю за ходом виконання проекту. Тут можна ввести актуальні дані про фактичні надходження і виплати, подивитися актуалізований звіт про рух грошових коштів та отримати звіт про неузгодженості планованих і фактичних грошових потоків.
Він містить модулі: Контроль процесу реалізації проекту, актуалізувати Кеш-фло, Неузгодженість Кеш-фло.
3. Рішення завдання за допомогою ППП Project Expert
Складемо проект виробництва постільної білизни та постільних речей за допомогою ППП ProjectExpert.
· Завантажити ProjectExpert,
· в меню проект вибрати новий ,
· в полі Назва внести «Виробництво і реалізація постільної білизни», в поле файл скопіювати поле Шаблон, натиснути ОК .
Мал. 2. Створення нового проекту
2. Активізувати закладку проект і в її вікні
· Натиснути кнопку Заголовок і заповнити поля даних цього вікна.
· Клацнути кнопку Список продуктів , В викликане вікно внести:
Найменування виробів -
Комплект (1,5 спав) бязь
Комплект (1,5 спав) бавовна
Комплект (1,5 спав) льон
Комплект (1,5 спав) шовк
Комплект (2 спав) бязь
Комплект (2 спав) бавовна
Комплект (2 спав) льон
Комплект (2 спав) шовк
Ковдра (1,5 спав) ватяну
Ковдра (1,5 спав) синтепон
Ковдра (2 спав) ватяну
Ковдра (2 спав) синтепон
Подушка 70х70 перо
Подушка 70х70 синтепон
Подушка 60х60 перо
Подушка 60х60 синтепон
Одиниці виміру для кожної позиції - штуки
Початок продажів - 01.11.2006
Мал. 3. Список продуктів
· Натиснути кнопку текстовий опис , У вікно внести відомості про фірму:
Назва підприємства - ВАТ «Лілія»
Дата створення - 01.10.2006 р
Адреса - 300000, г. Тула, ул. Першотравнева, буд.10, к.58
Керівники підприємства - Пугачов Є.В., директор; Харіна М.А., фінансовий менеджер; Степанова Е.К., головний бухгалтер.
· Клацнути кнопку відображення даних , У вікно внести:
Масштаб - показувати дані по місяцях,
Підсумкові таблиці - показувати порожні рядки,
Валюта підсумкових таблиць - рублі,
Таблиця Кеш-фло - дисконтувати рядки при відображенні.
· Натиснути кнопку Налаштування розрахунку , У вікно внести:
Загальна ставка дисконтування в рублях - 5%.
3. Вибрати закладку компанія і в її вікні
· Натиснути кнопку стартовий баланс , внести
Грошові кошти - 1 500 000 руб.
· Натиснути кнопку Банк. система обліку - облік запасів - за середнім,
· Натиснути кнопку текстовий опис , Внести дані про загальну інформацію компанії.
Мал. 4. Загальна інформація ВАТ «Лілія»
· Натиснути кнопку Структура компанії , Переглянути її.
4. Активізувати закладку оточення і в її вікні
· Натиснути кнопку Валюта , Внести курс євро,
· Натиснути кнопку інфляція , Встановити рівень річної інфляції в розмірі 12%,
· Натиснути кнопку текстовий опис , Заповнити його,
· Натиснути кнопку податки , Переглянути ставки податків і виправити ПДВ-18%, податок на прибуток - 24%.
Рис.5. Діалогове вікно «Податки»
5. Вибрати закладку інвестиційний план і в її вікні
· Натиснути кнопку Календарний план , Клацнути значок Додати етап, ввести етап Формування запасів сировини .
· Клацнути кнопку ресурси, у вікні, натиснути клавішу редагування ресурсу , Відкриється вікно для редагування ресурсу, в ньому натиснути клавішу INS і послідовно занести такі відомості про земельні ресурси (без внесення кількості):
Таблиця 2. Матеріали
· По закінченню введення видів ресурсів, закрити вікно, повернувшись в ресурси . У цьому вікні за допомогою клавіші занести ресурс , Перенести послідовно ресурси в вікно ресурси етапу, вводячи при цьому кількість даного ресурсу.
· Додати етап підготовка обладнання , Використовувані ресурси:
Таблиця 3. Обладнання
· Додати етап виробництво , За допомогою відповідного значка.
· Додати ресурси за допомогою кнопки ресурси :
Електроенергія - од.вимір. - кВт-годину вартість 1 кВт-години 1,17 руб.,
Люди - од.вимір. - чол-годину вартість 1 кВт-години 14,28 руб.
· Встановити дати виконання етапів послідовно за допомогою правої верхньої сторони вікна Календарний план :
1 етап. Формування запасів сировини - 01.10.2006 - 22.10.2006
2 етап. Готує устаткування - 23.10.2006 - 31.10.2006
3 етап. Виробництво продукції - 01.11.2006 - 30.09.2007
6. Вибрати закладку операційний план і в її вікні
· Натиснути кнопку план збуту і ввести дані:
Таблиця 4. План збуту
| продукт | Вартість 1 штуки | кількість |
| Комплект (1,5 спав) бязь | 300,00 | 3900 |
| Комплект (1,5 спав) льон | 350,00 | 3900 |
| Комплект (1,5 спав) бавовна | 325,00 | 3900 |
| Комплект (1,5 спав) шовк | 475,00 | 3900 |
| Комплект (2 спав) бязь | 340,00 | 4100 |
| Комплект (2 спав) льон | 400,00 | 4100 |
| Комплект (2 спав) бавовна | 370,00 | 4100 |
| Комплект (2 спав) шовк | 550,00 | 4100 |
Ковдра (1,5 спав) |
550,00 | 2100 |
Ковдра (1,5 спав) синтепон |
390,00 | 2100 |
Ковдра (2 спав) |
690,00 | 2100 |
Ковдра (2 спав) синтепон |
450,00 | |
| Подушка 60х60 перо | 380,00 | 4200 |
| Подушка 60х60 синтепон | 230,00 | 4200 |
| Подушка 70х70 перо | 410,00 | 4200 |
| Подушка 70х70 синтепон | 280,00 | 4200 |
· Для введення плану збуту використовувати кнопку швидке введення .
· Клацнути кнопку план виробництва і ввести наступні дані по витраті:
в закладці матеріали (Витрата) клацнути перемикач список матеріалів і комплектуючих , Використовуючи клавішу INS і ціни з таблиці 4, витрата електроенергії на 1 одиницю продукції - 0,20 квт-година:
на 1 комплект білизни 1,5 спальний: матеріал - 12,40 м.кв, нитки - 250 м, тасьма 2 м.,
на 1 комплект білизни 2 спальний: матеріал - 15,80 м.кв., нитки - 320 м., тасьма - 2,50 м.,
на 1 подушку розміром 60х60: тканина щільна - 0,9 м.кв., нитки - 12 м., перо - 3 кг., синтепон - 1,8 кг.,
на 1 подушку розміром 70х70: тканина щільна - 1,1 м.кв., нитки - 14 м., перо - 3,5 кг., синтепон - 2 кг.,
на 1 ковдру (1,5 спав): бавовна - 7 м.кв., нитки - 270 м., вата - 3 кг., синтепон - 2,5 кг.,
на 1 ковдру (2 спав): бавовна - 9 м.кв., нитки - 300 м., вата - 4 кг., синтепон - 3 кг.
Мал. 6. Етап Виробництво продукції
· Закладка відрядна зарплата , клацнути список операцій :
пошиття - 7,14 руб., продаж - 3,50 грн.
· Закладка інші витрати , клацнути список витрат :
транспорт (комплекти білизни) - 6,10 руб.,
транспорт (подушки) - 6,40 руб.,
транспорт (ковдру) - 6,90 руб.
· Закладка Графік виробництва - без обмежень.
· Натиснути кнопку план персоналу і внести дані про співробітників.
7. Вибрати закладку фінансування і в її вікні натиснути кнопку Акціонерний капітал , Внести:
Пугачов Є.В., сума 500 000 руб., У нього 500 акцій по 1000 руб.,
Харіна М.А., сума 350 000 руб., У неї 350 акцій по 1000 руб.,
Степанова Е.К., сума 200 000 руб., У неї 200 акцій по 1000 руб.,
Цвєтков С.С., сума 90 000 руб., У нього 90 акцій по 1000 руб.,
Сорокін Е.А., сума 85 000 руб., У нього 85 акцій по 1000 руб.,
Бурова О.М., сума 80 000 руб., У неї 80 акцій по 1000 руб.,
Маркін А.А., сума 50 000 руб., У нього 50 акцій по 1000 руб.,
Бєлов О.В., сума 45 000 руб., У нього 45 акцій по 1000 руб.,
Іванова Є.С., сума 35 000 руб., У неї 35 акцій по 1000 руб.,
Чернова А.К., сума 20 000 руб., У неї 20 акцій по 1000 руб.,
Кольцов С.П., сума 15 000 руб., У нього 15 акцій по 1000 руб.,
Пєтухов І.С., сума 18 000 руб., У нього 18 акцій по 1000 руб.,
Тепляков І.І., сума 12 000 руб., У нього 12 акцій по 1000 руб.
· Натиснути кнопку Розподіл прибутку і внести:
Частка прибутку, що йде на формування резервів - в 2006 р - 0,5%, далі по 5%, частка прибутку на виплату дивідендів - 1,5% в 2006р., І 10%.
Мал. 7. Дефіцит готівки
· На екрані Акціонерний капітал натиснути кнопку дефіцит для розрахунку проекту (Рис.7).
8. Вибрати закладку результати і в її вікні
· Сформувати всі пропоновані види звітів, проаналізувати їх,
· За допомогою кнопки звіт створити стандартний звіт по бізнес-плану, впровадити його в текстовий документ Word , Завантажити, переглянути, надрукувати (виключаючи порожні сторінки).
9. Вибрати закладку аналіз проекту , Використовуючи передбачені можливості проаналізувати створений проект.
10. Вибрати закладку актуалізація :
· Використовуючи закладку збут , Ввести дані по реальному збуту продукції за 12 місяців, варіюючи дані;
· Виконати перерахунок проекту з використанням актуалізованих даних, використовуючи значок розрахунок в меню у верхній частині екрану (для виконання розрахунку в вікні Актуалізований кеш-фло значок актуалізація до місяців повинен стояти в положенні 0);
· Переглянути актуалізований кеш-фло і неузгодженість кеш-фло, використовуючи однойменні кнопки вікна актуалізація .
Рис.8. Діалогове вікно Акціонерний капітал ВАТ «Лілія» і Дефіцит готівки
Рис.9. Звіт Прибутки-збитки
Мал. 10. Дисконтований кеш-фло
Мал. 11. Баланс ВАТ «Лілія»
Мал. 12. Звіт про використання прибутку
Мал. 13. Графік окупності проекту
Мал. 14. Актуалізовані інвестиційні витрати
висновок:
В цілому даний проект дає непогані результати, що видно з представлених результатів (рис. 8 - 17). Проект окупається вже на 2 місяці продажів. Індекс прибутковості дорівнює 1492,83. Внутрішня норма рентабельності склала 10000%. Однак дуже багато залежить від результату залучення акціонерного капіталу. Також найбільш ймовірно, що обсяги продажів будуть сильно відрізнятися від обсягів, використаних при розрахунку проекту, тому невідомо як буде відбуватися реалізація проекту. Можливо, що в перші місяці проекту популярність ВАТ «Лілія» не буде такою поширеною, на основі якої розрахований даний проект, і буде потрібно більш тривалий термін для захоплення певної частки ринку і налагодження каналів поставок продукції і закупівлі вихідних матеріалів.
Для прийняття до реалізації даного проекту необхідно знову провести ретельний аналіз ринку та оцінити можливості всіх конкурентів, а також спробувати налагодити зв'язки з оптовими покупцями. Необхідно також розглянути залучення інвестицій як акціонерний капітал.
Мал. 15. Фінансові показники за 2006-2007 роки
Мал. 16. Фінансові показники за 2007-2009 роки
Мал. 17. Ефективність інвестицій
метою заняття є отримання навичок формування звітів по проекту.
форма заняття - лабораторна робота з використанням комп'ютера.
тривалість - дві академічні години.
9.2.1. Приклади формування звітів
Приклади ілюструються з використанням проекту Розробка програми, Що міститься у файлі Тема9.mpp.
Формування статистики проекту
- Проект / Відомості про проект - відкриється вікно відомостей про проект.
- кнопка Статистика - на екрані вікно статистики проекту.
- Аналіз вмісту вікна показує, що завершення проекту очікується через 3,28 дня, фактичні витрати склали 258030р і вартість робіт, що залишилися дорівнює 19425р.
Формування стандартного звіту
Налаштування стандартного звіту
- Звіт / Звіти - відкрилося вікно з категоріями стандартних звітів.
- Подвійним клацанням миші вибрати категорію призначення - відкриється вікно зі списком звітів цієї категорії.
- Клацанням миші вибрати звіт і натиснути кнопку змінити.
- У вікні властивостей перехресного звіту змінити в полі стовпець значення дні на Тижня. Ok. На екрані знову список звітів категорії призначення.
- Подвійним клацанням миші відкрити звіт Справи про виконання і часу.
- Результат - на відміну від попереднього варіанту звіту трудовитрати виконавців згруповані по тижнях.
- Закрити звіт і вікно категорій звітів.
Створення настроюваного звіту
- Звіт / Звіти.
- настроюються.
- кнопка створити - відкриється список типів звітів.
- вибрати Перехресна таблиця. Ok.
- Заповнити вікно властивостей звіту відповідно до зображенням на рис. 9.14. Ok.
- Натиснути кнопку Перегляд - формується звіт, який ви бачите на рис. 9.15.
видалення звіту
- Відкрити список категорій звітів: Звіт / Звіти.
- Подвійним клацанням миші відкрити категорію настроюються.
- Натиснути кнопку Організатор.
- У правому списку виділити назву видаляється звіту ЗатратиЗадач і натиснути кнопку Видалити, підтвердити видалення.
- Закрити всі раніше відкриті вікна (організатор, список звітів, перелік категорій звітів).
Лабораторна робота
Інформатика, кібернетика та програмування
ФОРМУВАННЯ ЗВІТУ ЗА ПРОЕКТОМ Мета: вивчити систему команд Project Expert генерування стандартних звітних бухгалтерських документів і компонування звіту за проектом. Сформувати бухгалтерський баланс звіт про прибутки і збитки рух грошових коштів використанні прибутку. Оформити звіт. Теоретичне введення В процесі розрахунків Project Expert автоматично генерує стандартні звітні бухгалтерські документи: бухгалтерський баланс; звіт про прибутки і збитки; звіт про рух грошових коштів; звіт про використання ...
Лабораторна робота № 5
КОМП'ЮТЕРНА СИСТЕМА PROJECT EXPERT.
ФОРМУВАННЯ ЗВІТУ ЗА ПРОЕКТОМ
мета: вивчити систему команд Project Expert генерування стандартних звітних бухгалтерських документів і компонування звіту за проектом.
Порядок виконання роботи
- Вивчити теоретичне введення.
- Сформувати вихідні дані.
- Виконати на ПЕОМ розділ Project Expert «Результати».
- Сформувати бухгалтерський баланс, звіт про прибутки і збитки, рух грошових коштів, використанні прибутку.
- Оформити звіт.
теоретичне введення
У процесі розрахунків Project Expert автоматично генерує стандартні звітні бухгалтерські документи:
Бухгалтерський баланс;
Звіт про прибутки і збитки;
Звіт про рух грошових коштів;
Звіт про використання прибутку.
Після завершення аналізу npoeicra формується звіт. У Project Expert передбачений спеціальний генератор звіту, який забезпечує компановку і редагування звіту за бажанням користувача. У звіт можуть бути вбудовані не тільки стандартні графіки і таблиці, а й побудовані користувачем за допомогою спеціального редактора, також є можливість вбудовування в звіт коментарів у вигляді тексту.
Порядок виконання завдання
Розділу «Результати»
- Звітні фінансові документи.
Фінансовий аналіз дозволяє оцінити минулу, поточну і майбутню ефективність діяльності підприємства і базується на фінансовій інформації, об'єднаної і представленої за періодами часу.
Фінансові звіти демонструють результати діяльності компанії. Зазвичай потенційним інвесторам або банкірам надаються звіти за кілька останніх років, а також проектування майбутніх фінансових результатів. До числа найважливіших фінасово звітів відносяться:
1. Звіт про прибутки і збитки.
Цей модуль показує доходи і витрати підприємства за певний період часу. Аналіз таких показників за декілька періодів дозволяє виявити тенденції, що склалися в динаміці прибутковості підприємства. Грунтуючись на проектировках звіту про прибутки і збитки, можна зробити висновок про здатність підприємства прибутково працювати в майбутньому.
2. Бухгалтерський баланс.
Цей модуль відображає фінансовий стан підприємства в певний момент часу. Він містить докладні дані про активи, зобов'язання і власний капітал підприємства. Баланс може надати потенційному кредитору орієнтири для величини суми грошових коштів, яку він може позичити підприємству, зокрема, для суми кредиту під заставу рахунків дебіторів і запасів. Баланс показує ступінь боргової залежності компанії, яка дозволяє судити про те, якою мірою власні кошти компанії можуть підкріплювати зобов'язання по виплаті боргу.
3. Звіт про рух грошових коштів (Cash-Flow).
При оцінці ефективності інвестицій найбільш важливим є прогноз грошових потоків підприємства. Планування грошового потоку показує здатність підприємства генерувати достатню кількість коштів для покриття боргових зобов'язань, виплат відсотків по кредитах і дивідендів акціонерам. Прогнозний звіт про рух грошових коштів дозволяє визначити потребу в фінансових ресурсах в різні періоди часу, розробити найбільш раціональну стратегію формування капіталу підприємства і розрахувати дисконтовані показники ефективності інвестицій (Cash-Flow discounted criteria).
4. Звіт про використання прибутку.
Цей модуль призначений для перегляду користувачем інформації про використання прибутку протягом всього терміну дії проекту. У вікні діалогу відбивається таблиця, яка містить наступні рядки: чистий прибуток; нерозподілений прибуток попереднього періоду; прибуток до розподілу; дивіденди за привілейованими акціями; дивіденди за звичайними акціями; відрахування в резерви; нерозподілений прибуток поточного періоду.
Значення вищенаведених рядків пов'язані між собою в такий спосіб:
Прибуток до розподілу = Чистий прибуток + Нерозподілений прибуток попереднього періоду;
Нерозподілений прибуток поточного періоду = Прибуток до розподілу - Дивіденди за привілейованими акціями - -дивіденди за звичайними акціями - Відрахування в резерви.
У Project Expert всі перераховані документи формуються автоматично в результаті виконання розрахунків. Процес генерації бухгалтерських процедур і формування звітних фінансових документів здійснюється відповідно до міжнародних стандартів бухгалтерського обліку IAS (International Accounting Standards).
У Project Expert передбачені спеціальні інструментальні засоби, за допомогою яких користувач може самостійно сформувати фінансові звіти відповідно до чинного законодавства або представити їх в більш зручному і звичному вигляді. При цьому можна перейменувати статті і описати формули для розрахунку даних.
II Деталізація результатів.
Цей модуль надає можливість переглянути і вивести на друк деталізовані результати, отримані при розрахунку проекту. У верхньому кутку діалогу розташовується список деталізованих таблиць. Обрана зі списку таблиця буде відображатися в основному полі діалогу.
III Таблиця користувача.
Цей модуль призначений для формування користувачем своїх таблиць.
IV Графіки.
Побудова і виведення на друк здійснюються за допомогою вбудованого модуля Project Chart, який поряд з процедурами побудови, відображення і друку графіків має процесор, що дозволяє розрахувати нові показники ефективності на основі даних або їх груп, представлених в таблицях «Баланс», «Звіт про рух грошових коштів »,« Звіт про фінансові результати »,« Обсяг продажів по продуктах »,« Надходження від продажу по продуктах ».
V. Звіт.
Цей модуль призначений для формування вихідних форм проекту і наповнення їх результатами проведених розрахунків. Модуль містить зручні і прості процедури зі складання звітних документів, надаючи користувачу можливість формування звіту як на основі стандартних форм, так і з використанням створених раніше шаблонів. При цьому типові форми необхідних документів можуть бути створені і відкориговані самостійно. У вікні діалогу відображається список створених раніше звітів, з якими користувач може виробляти дії.
- Назва і мета лабораторної роботи, прізвище студента, група.
- Вихідні дані.
- Результати комп'ютерного моделювання інвестиційного проекту підприємства.
- Аналіз отриманих результатів та висновки.
А також інші роботи, які можуть Вас зацікавити |
|||
| 12152. | КОМПОНЕНТИ, ЩО ВИКОРИСТОВУЮТЬСЯ ДЛЯ ЗВ'ЯЗКУ З базами даних | 66 KB | |
| КОМПОНЕНТИ ВИКОРИСТОВУЮТЬСЯ ДЛЯ ЗВ'ЯЗКУ З базами даних Огляд компонентів використовуваних для зв'язку з базами даних Компоненти Delphi використовуються для роботи з базами даних розташовані в бібліотеці компонентів на сторінках Data Access доступ до даних і Data Control управл | |||
| 12153. | Знайомство з інтегрованим середовищем Delphi | 136 KB | |
| Лабораторна робота № 1 Знайомство з інтегрованим середовищем Delphi Завантаження Delphi можлива одним із таких способів: кнопка Пуск розділ Програми і далі відповідно до назви програмного продукту; ярлик на робочому столі; швидка кнопк | |||
| 12154. | СТВОРЕННЯ ЗВІТІВ. Система «Швидкий звіт» (Quick Report) | 96.18 KB | |
| СТВОРЕННЯ ЗВІТІВ 6.1 Система Швидкий звіт Quick Report Для створення звітів в Delphi включена система QuickReport всі компоненти якої розміщені на сторінці QReport палітри компонентів. Швидкий звіт використовує генератор звітів складається з безлічі смуг. Смуга band е | |||
| 12155. | ПРОГРАМУВАННЯ РОБОТИ З базами даних | 70.04 KB | |
| ПРОГРАМУВАННЯ РОБОТИ З базами даних Стан набору даних Основною властивістю компонента Table є властивість State визначає стан набору даних. Це властивість доступно тільки під час виконання і тільки для читання. Набір даних може знаходитися ... | |||
| 12156. | ДОДАТКИ З ДЕКІЛЬКОМА ПОВ'ЯЗАНИМИ таблицями | 31.5 KB | |
| ДОДАТКИ З ДЕКІЛЬКОМА ПОВ'ЯЗАНИМИ таблицями Розглянемо принципи побудови програми з кількома пов'язаними між собою таблицями. 8.1 Зв'язок головний і допоміжної таблиць Дві таблиці можуть бути пов'язані один з одним по ключу. Одна з цих пов'язаних табл ... | |||
| 12157. | ТИПИ ПОЛІВ. ДЕЯКІ ВЛАСТИВОСТІ ТАБЛИЦІ | 61.5 KB | |
| ТИПИ ПОЛІВ. ДЕЯКІ ВЛАСТИВОСТІ ТАБЛИЦІ Типи полів реляційної бази даних Проектування додатка працюючого з базами даних передбачає наявність самих баз даних. Разом з BDE в Delphi поставляється програма Database Desktop яка дозволяє створювати таблиці ба ... | |||
| 12158. | Загальне поняття про БАЗІ ДАНИХ. МОДЕЛІ ДАНИХ. СИСТЕМИ управління базами даних | 182.07 KB | |
| Загальне поняття про БАЗІ ДАНИХ. МОДЕЛІ ДАНИХ. СИСТЕМИ управління базами даних База даних Завжди коли виникає потреба маніпулювання великими масивами даних використовуються бази даних. У загальному випадку під даними розуміється інформація знаходячи ... | |||
| 12159. | Побудова ЗАПИТІВ У DELPHI | 36 KB | |
| Побудова ЗАПИТІВ У DELPHI Запит це питання до бази даних повертає запис або безліч записів задовольняють питання. Будь-який запит по базі даних виконується на мові SQL Structured Query Language мову структурованих запитів який був створений Microsoft в кінці 70х рік ... | |||
| 12160. | Режими design-time і run-time. Об'єктні процедурні типи. Робота з ini файлами | 148.5 KB | |
| Лабораторна робота №1 Тема: Режими designtime і runtime. Об'єктні процедурні типи. Робота з iniфайламі Мета роботи: показати простоту створення додатків в режимі designtime і зручність використання компонентів; показати можливість створення додатків з налаштованим інтер ... | |||
На початку проекту важливо розглянути вимоги по звітності. Для прийняття відповідних рішень слід залучити керівництво проекту. Здійснюючи контроль над проектом, можна показати, що проект :.
■ досягає необхідних результатів, а саме результатів, які задовольняють раніше визначеними критеріями якості ;.
■ виконується згідно з графіком і відповідно до узгоджених планів ресурсів і витрат ;.
■ підтримує життєздатність по відношенню до свого комерційному обгрунтування (існує баланс між перевагами і витратами / ризиками).
Для підтримки процесу прийняття рішень організації повинні очікувати отримання ряду звітів протягом усього проекту. Як мінімум, має бути представлено наступне :.
■ регулярні звіти про хід проекту ;.
■ оцінка проекту після завершення (оцінка того, як виконувався проект) ;.
■ аналіз проекту після завершення для оцінки отриманих переваг проекту.
Щоб можна було оцінювати проект, важливо підтримувати записи, що дозволяють проводити аудит проекту. Аудит може включати перевірку на відповідність і перевірку продуктивності, а також пошук досягнутих або ще не досягнутих поліпшень.
По завершенні проекту керівництво зажадає додаткових регулярних звітів, що показують, наскільки процеси Управління послугами підтримують потреби бізнесу.
11.5.1 Звіти про хід проекту.
Повинна регулярно проводитися оцінка ходу проекту в порівнянні з планами, що дозволить знаходити Проблеми на ранніх етапах і своєчасно їх усувати. Менеджер проекту повинен забезпечити, щоб комітет проекту регулярно отримував звіти про хід проекту, які повинні надаватися відповідно до узгоджених інтервалами. У звітах повинні бути відображені :.
■ досягнення за поточний період ;.
■ досягнення, очікувані в наступному періоді ;.
■ поточні або можливі проблеми і пропозиції щодо їх запобігання або вирішення.
Звіти про хід проекту повинні давати чітку картину статусу проекту в порівнянні з планом і комерційним обґрунтуванням, що дозволить приймати досить інформовані рішення про те, чи продовжувати виділяти ресурси для цього проекту. Важливо розглянути всі ризики, всі зміни в них за поточний період і, якщо необхідно, визначити їх впливу на подальшу діяльність в рамках проекту.
Якщо в середині звітного періоду виникає проблема, яку менеджер проекту не уповноважений вирішити самостійно, йому слід підготувати проміжний звіт для комітету проекту, не чекаючи закінчення даного періоду для надання регулярного звіту. У цьому звіті менеджер проекту вказує суть і масштаб проблеми, яка виникла, визначає варіанти її вирішення і рекомендує план дій.
11.5.2 Оцінка проекту.
До моменту завершення проекту важливо провести аналіз того, як проходило управління процесом і визначити знання, отримані в ході проекту. Згодом ця інформація може бути використана з користю для проектної групи, а також для всієї організації в цілому. Звіт про закінчення проекту зазвичай включає :.
■ досягнення завдань, поставлених в рамках проекту ;.
■ продуктивність в порівнянні з планом (сплановане час і витрати в порівнянні з дійсністю) ;.
■ зміни в первісному плані і комерційному обгрунтуванні в ході реалізації проекту ;.
■ статистика розглянутих питань і проведених змін ;.
■ загальний вплив затверджених змін ;.
■ статистика якості виконаних робіт (по відношенню до вказаних очікуванням) ;.
■ отримані знання ;.
■ план після проектного аналізу.
11.5.3 Післяпроектний аналіз.
Комерційне обгрунтування було побудовано на припущенні, що результат проекту принесе переваги бізнесу за певний проміжок часу. Отже, отримані переваги необхідно оцінити після того, як продукти, отримані в ході проекту, почали використовуватися. Післяпроектний аналіз використовується для оцінки того, наскільки отримані переваги були усвідомлені, а також для дослідження проблем, які могли виникнути через використання продуктів проекту.
Слід оцінити кожне перевага, вказане в комерційному обгрунтуванні, і визначити, чи було воно досягнуто і в якій мірі. Інші питання, які слід розглянути - чи були виявлені додаткові переваги або непередбачені Проблеми. Ця інформація може бути використана для поліпшення майбутніх комерційних обґрунтувань.
При необхідності слід визначити наступні дії щодо поліпшення існуючої ситуації.
11.5.4 Аудит на відповідність з використанням параметрів якості.
Параметри якості процесу можна розглядати як «операційний термометр» ІТ-організації. Використовуючи їх, ви можете визначати ефективність і продуктивність ІТ-організації. Параметри якості повинні бути визначені відповідно до вашої ситуацією. Однак це завдання буде виконати легше, якщо ви визначите необхідні Рівні обслуговування і Внутрішні вимоги з обслуговування. Існує два типи параметрів якості: пов'язані з процесом і загальні.
Введення «Збалансованою карти показників».
«Збалансована карта показників» - це допомога в управлінні продуктивністю організації. Вона допомагає концентруватися не тільки на фінансових цілях, але також і на внутрішні процеси, Замовників і питаннях навчання і зростання. Слід досягти балансу між цими чотирма показниками.
Ці чотири показника концентруються навколо таких питань.
Замовники. Чого хочуть Замовники ?.
Внутрішні процеси. Як ми створюємо додану вартість для наших Замовників ?.
Навчання і зростання. Як ми гарантуємо те, що ми зможемо створювати цю додану вартість в майбутньому ?.
Фінанси. Яких фінансових результатів ми досягли ?.
Як ви бачите, перші три питання пов'язані з майбутнім, а останнє запитання аналізує те, що вже відбулося. Корисно обговорити деякі моменти, що стосуються Збалансованою карти показників.
■ Збалансована карта показників сама по собі не складна, але її успішне впровадження - складне завдання. На практиці організації може знадобитися до трьох років для отримання переваг підходу з використанням Збалансованою карти показників.
■ Збалансована карта показників не є ексклюзивним методом для ІТ. Навпаки, багато організацій використовують збалансовані карти в різних підрозділах, навіть на рівні ради директорів.
■ При впровадженні Збалансованої карти показників виправдано дуже консервативне начало. Почніть з трьох-чотирьох цілей для кожного показника. Для цього організація повинна зробити вибір. Багатьом ця задача вибору є особливо складною і вимагає витрат часу.
■ Найбільш складний аспект використання Збалансованою карти показників - не запроваджені, а консолідація. Зазвичай для допомоги при введенні Збалансованою карти показників залучаються консультанти. Справжнє випробування - це продовжувати вимірювання після їх відходу. Небезпека полягає в спокусу повернення до попередніх правил вимірювань або взагалі відмови від вимірювань.
Збалансована карта показників доповнює ITIL. Вона надає спосіб вимірювання ефективності діяльності організації. Деякі зв'язку :.
■ точка зору клієнта: відноситься до більшості дисциплін і особливо пов'язана з Управлінням рівнем обслуговування, де вона описується в Угодах про рівень обслуговування ;.
■ внутрішні процеси, відносяться, природно, до процесів ITIL ;.
■ фінанси. Управління фінансами описує те, як розподіляються витрати в організації ;.
■ навчання та зростання: відносяться до кадрового забезпечення, навчання та інвестицій в ПО.
11.5.6 Управлінська звітність.
Після початкового впровадження системи Управління послугами або після проведення в ній деяких поліпшень слід встановити систему регулярної управлінської звітності. Слід розглянути наступні типи управлінських звітів :.
■ звіти з управління ІТ, які використовуються для планування і контролю послуг ;.
■ звіти, що показують виконані внутрішні вимоги з обслуговування, як описано в Угодах про рівень обслуговування ;.
■ внутрішні звіти з управління процесами, які використовуються менеджерами процесів для визначення продуктивності та ефективності процесу і для аудиту на відповідність ;.
■ звіти Управління послугами, які Менеджер послуг використовує для загального контролю процесів.
Project Expert 7 Trial ілюструє функціональні можливості самої повної версії
Project Expert - Holding.
Можливості пробної версії
Як приклад в пробної версії може бути відкритий будь-який проект тривалістю до 5 років, створена модель і проведено розрахунок проектів тривалістю до 1,5 років. При цьому пробна версія має ряд обмежень:
тривалість роботи після установки становить два тижні,
закрита можливість друку, число продуктів, що виробляються або послуг не перевищує трьох,
число використовуваних для їх виробництва матеріалів, а також груп персоналу, загальних витрат, кредитів, вкладів в акціонерний капітал, додаткових інвестицій і виплат - п'яти,
число етапів календарного плану - десяти.
Число проектів для порівняння, інтеграції та моделювання холдингу також обмежена трьома.
Як встановити програму
Для установки Project Expert 7 Trial виберіть на CD файл з папки \\ 2.Cовременние
інформаційні технології в бізнес-плануванні \\ 2.1.Project_Expert_пробная версія \\ Project_Expert_дістрібутів \\ setup.exe і дотримуйтесь інструкцій програми установки.
За замовчуванням Project Expert встановлюється на диск C: в папку C: \\ Program Files \\ PIC \\ Project
Запускається Project Expert також, як і інші, розроблені під Windows програми, з
допомогою команди Пуск\u003e Програми\u003e Project Expert 7 Trial\u003e Project Expert 7 Trialна панелі завдань.
Аналогічним чином можна запустити знаходяться в цій же групі три додатки
Project Expert:
Project Integrator - для спільного розгляду проектів Project Expert
What-if & PlanFact - для аналізу та порівняння альтернативних сценаріїв
PIC Holding - для моделювання фінансового холдингу
В цій групі знаходиться і файл c описом проектів, фінансові моделі яких включені в поставку Project Expert.
Знайомимося з Project Expert
Після запуску Project Expert на екрані відкриється робочий стіл програми з добре знайомими користувачам Windows піктограмами панелі інструментів. Піктограма «Відкрити» забезпечує можливість перегляду і вибору потрібного файлу проекту. Вибрати проект можна з директорії C: \\ Program Files \\ PIC \\ Project Expert 7 Trial \\ Projects \\ Samples.У ній за замовчуванням розміщені всі фінансові моделі в уже відомому нам форматеpex. Так само приклади можна знайти безпосередньо на компакт-диску в папці \\ 2.Cовременние
інформаційні технології в бізнес-плануванні \\ 2.3.Практікум \\ 2.3.1.Расшіреніе виробництва продукціію \\ 2.Cовременние інформаційні технології в бізнес-плануванні \\ 2.3.Практікум \\ 2.3.2.Мойдодир-Сервіс.
Для знайомства з головним меню і функціональністю програми розглянемо один з проектів, наприклад, «Телефонізація міста N» з файлу Telecomp.pex або «Розвиток телефонної компанії« Космос »з файлу Telefon.pex. Опис проектів наведено в файлі Samples.doc з тієї ж папки.
Вгорі робочого столу розташовано основне меню програми, під ним - панель інструментів, що дозволяє працювати з програмою, не користуючись меню, в центрі - вікно змісту з різними діалогами для створення моделі, отримання фінансової звітності, її економічного аналізу та підготовки звітів за його результатами.
Рис.1 Робочий стіл і вікно змісту Project Expert
Його розділи ілюструють логіку роботи з програмою. Вибравши закладку, відповідну розділу, можна докладніше дізнатися про його зміст і надаються можливості.
фінансове моделювання
Перші п'ять розділів відображають послідовність створення фінансової моделі проекту при введенні в них кількісних і вартісних даних:
моделювання
дані, що вводяться | ||||
«Проект» | Загальна інформація про проект: які продукти і |
|||
послуги плануємо виробляти, в які терміни |
||||
«Компанія» | Облікова політика і структура компанії. |
|||
Для діючої компанії - наявні на |
||||
момент початку проекту активи і пасиви |
||||
«Оточення» | Параметри економічного оточення: ставки |
|||
інфляційні | очікування, |
|||
прогнозована динаміка облікової ставки і |
||||
валютних курсів. | ||||
«Інвестиційний план» | Новостворювані для виконання проекту |
|||
активи, витрати по етапах | підготовчого |
|||
«Операційний план» | Основна | виробнича | діяльність, |
|
включаючи такі характеристики, як прогноз цін і |
||||
обсягів продажів, тенденції їх зміни, |
||||
умови оплати. Обсяги виробництва і |
||||
надання послуг, прямі витрати на |
||||
матеріали і комплектуючі, напівфабрикати, |
||||
ціноутворення, | сезонність тощо. |
|||
(Операційні, | адміністративні, |
|||
збутові) витрати. | ||||
Результатом введення цих даних є створена в програмі попередня модель грошових потоків проекту.
Відповідна їй прогнозна фінансова звітність формується в Project Expert практично миттєвим перерахунком моделі. Призначена для цього кнопка «Розрахунок» розташована праворуч на панелі інструментів.
Ітераційний внесення змін до модель, розрахунку та оцінки отриманих фінансових результатів
- найважливіший принцип моделювання з використанням Project Expert.
При моделюванні проекту «в першому наближенні» має сенс знехтувати такими деталізуючими модель параметрами, як сезонність, інфляційні очікування, динаміка валютних курсів, спеціальні податки, складні схеми оплати та ін. У міру доопрацювання модель можна доповнювати необхідними показниками і оцінювати їх вплив на фінансові результати проекту.
З вбудованими прикладами цього не буде потрібно: уточнені дані введені, розрахунок моделі вже зроблено і отримана прогнозна фінансова звітність. З нею можна ознайомитися в розділі «Результати». Цей і наступні розділи вікна змісту Project Expert призначені для аналізу створеної моделі проекта.інтегральние
показники ефективності інвестицій.
чутливості,
беззбитковості,
Статистичний аналіз (оцінка впливу
випадкових факторів на результати проекту).
Оцінка ефективності вкладень в проект для
різних учасників.
Оцінка вартості бізнесу в прогнозний і
пост прогнозний період.
Модуль «What-if & PlanFact»
сценарний аналіз
проектів »розділу« Проект ». Виробництво і продаж телевізійної реклами в мережі кабельного телебачення обрано в якості базового варіанту. Песимістичний і оптимістичний варіанти проекту формуються відхиленням ряду його параметрів від базових. Результати доступні в однойменному розділі. За допомогою панелі інструментів можна вибрати пару варіантів для оцінки абсолютних і відносних відхилень, а також переглянути в графічному вигляді динаміку фінансових показників для всіх варіантів проекту.
Підготовка звітів
Розробка і аналіз фінансової бізнес-плану завжди завершується підготовкою звітів. Для цього в Project Expert використовуються можливості модуля «Текстовий опис» розділу «Проект» і модуля «Звіт» розділу «Результати».
«Текстовий опис» надає, у вигляді дерева, приблизну структуру бізнес-плану проекту. Структура доступна для редагування: при підготовці текстових описів в Project Expert можна видаляти і додавати розділи, редагувати їх послідовність. Для цього призначені відповідні вікна цього модуля:
структура
підказки, які коментують зміст розділу
відповіді (текст розділу)
а також приклади - для підготовки шаблонів подібних описів.
Щоб уточнити назву вікна, досить навести курсор на відповідну іконку діалогу. Назва вікна відобразиться внизу робочого столу, в рядку стану. Кожне з вікон можна приховати або зробити доступним для роботи.
Рис.2 Текстовий опис - структура і зміст для підготовки тексту бізнес-плану
У проекті «Телефонізація міста N» з файлу Telecomp.pex наведено приклад текстового опису - коментаря до проекту.
Підготовлене таким чином «Текстовий опис» потім можна буде включити в формований в Project Expert звіт як описова частина бізнес-плану.
Для підготовки, оформлення та друку звітів і призначений однойменний модуль програми. Його можливості дозволяють:
визначити структуру і формат звіту
включити в звіт вихідні дані моделі,
доповнити їх результатами розрахунків фінансового плану і текстом
переглянути, експортувати або ж просто роздрукувати
Нагадаємо, що в пробної версії можна створювати нові звіти тільки в проектах тривалістю до півтора років. У проектах більшої тривалості звіти можна тільки переглянути. Також відключені опції передачі і друку звіту, що входять в усі повнофункціональні версії Project Expert.
Отже, створений новий звіт і його назва додано до списку наявних. Для підготовки першого звіту краще скористатися вбудованим стандартним шаблоном - він дозволяє відразу включити в бізнес-план необхідні таблиці.
Рис.3 Створення структура звіту для підготовки бізнес-плану на Project Expert
У міру накопичення досвіду з Project Expert вибір даних, аналітичних показників і графіків може бути індивідуальним.
Після того, як звіт створений, його можна редагувати - по лівій кнопці «миші» або допомогою панелі інструментів «Звіту», включити або видаляти з створюваного документа різні об'єкти.
Рис.4 Включення даних, результатів розрахунку і графіків в звіт на Project Expert
Об'єкти - це містяться у фінансовій моделі таблиці, графіки, текстові описи і додаються безпосередньо у вікні «Звіту» текстові ж коментарі до результатів розрахунку. Об'єктами при підготовці звіту є також тексти з зовнішніх файлів - їх також можна включити в структуру звіту.
Кожен з об'єктів може бути в довільній послідовності включений до звіту.
В результаті вибору в нього увійдуть необхідні вихідні та результуючі дані фінансової моделі: плану продажів, виробничого та інвестиційного планів, а також стандартні і додаткові фінансові звіти, фінансові показники, результати аналізу ефективності проекту, в тому числі для різних груп учасників, аналізу беззбитковості, чутливості , статистичного аналізу, оцінка вартості бізнесу та багато іншого.
Після чого підготовлений звіт «по кнопці» може бути роздрукований або переданий в MS Word для подальшої роботи з ним. Якщо буде потрібно, графіки можуть бути передані до звіту як об'єкти MS Graph. Сервісні налаштування програми дозволяють передбачити автоматичне оновлення звіту при перерахунку фінансової моделі.
Для залучення інвесторів може знадобитися розмістити підготовлені інвестиційні пропозиції в інтернет. З цією метою і передбачено в Project Expert експорт підготовленого звіту безпосередньо в формат html.
