Путівник для бухгалтерів новачків: з чого почати вивчення бухобліку? Особливості ведення бухгалтерського обліку ооо на основі Ведення бухгалтерії ип самостійно з нуля.

Одним з найбільш поширених і найбільш простих режимів оподаткування, які частіше застосовують індивідуальні підприємці, особливо на стадії відкриття свого бізнесу - це ССО «Доходи». Розглянемо його більш детально, як ведеться облік на цьому виді оподаткування.

Вибір податкового режиму є дуже важливим моментом як при або ТОВ, так і в ході ведення діяльності, адже правильний вибір може істотно заощадити на податках. До того ж вимагає певних знань і навичок, а даний податковий режим здатний освоїти і новачок в цій справі.

Головною принадою такої системи, як ССО «доходи» є його простота. На відміну його побратима - ССО «Доходи хв
вус витрати »для цілей оподаткування враховуються лише доходи, витрати при ССО в цьому випадку в розрахунок не беруться. Це в свою чергу не вимагає особливих знань, адже далеко не всі витрати можна враховувати при ССО.

В основному при розрахунку податку застосовується ставка в розмірі 6% з отриманого організацією або ІП доходу, однак, в новій декларації з УНС, що діє з 10 квітня 2016 року, ввели можливість встановлювати пільгову відсоткову ставку з податку. Так, в деяких регіонах може бути встановлена \u200b\u200bпільгова ставка в розмірі 0%, наприклад, в Криму.

Прийнято вважати, що даний податковий режим вигідний, поки витрати не перевищать 50% доходів від діяльності, після чого варто перейти на облік ССО «доходи, зменшені на величину витрат». Більш, суміщенні з іншими податковими режимами і інший загальною інформацією можна ознайомитися в цій статті.

Податки і відрахування

Відрахувань і платежів по податках не дуже багато, вони такі.

Платежі в пенсійний фонд

Якщо індивідуальний підприємець працює сам, то він повинен сплачувати встановлені державою фіксовані платежі в ПФР за себе, а також 1% в ПФР, від суми доходу, який перевищує 300 тис. Рублів, докладніше описано в нашій окремій статті. Також необхідно сплачувати платежі в ПФР за працівників, якщо вони є у ІП, у організацій співробітники є завжди - як мінімум директор.

Внески ІП за себе можна сплатити як оной сумою, відразу за рік або ж ділити її рівномірно на кожен квартал. Останній варіант більш вигідний, так як вам не треба буде витягати з обороту всю сума платежу, а робити ви це будете поступово.

Але якщо ви вирішите все ж здійснити один платіж, наприклад, в січні, то на відміну від, ви зможете зменшувати на неї суму податку, так як розрахунок здійснюється наростаючим підсумком.

Авансові платежі за ССО

Підприємці та організації повинні здійснювати щоквартальні платежі з податку, що сплачуються у вигляді авансу. При цьому авансові платежі при ССО «доходи» і ССО «доходи мінус витрати» розраховуються однаково. Відмінність полягає лише в порядку формування податкової бази.

Всі авансові платежі діляться 4 частини на рік і сплачуються по ¼ частині щоквартально, при цьому розраховуються вони наростаючим підсумком з початку поточного року. Розрахунок даних сум платник податків здійснює самостійно виходячи з розміру отриманого доходу, при цьому зменшуючи їх на величину перерахованих за цей же період страхових внесків до фондів в залежності від того, чи є у нього наймані працівники чи ні.

АП \u003d (сума доходу за період з початку року) * (ставку з податку) - (сума платежів в ПФР, також зважає на початку року) \u003d платіж за період - суми АП за попередній період (для першого кварталу вони дорівнюють нулю).

Перший квартал. Спочатку вважаються доходи за перший квартал, множаться на ставку з податку, як правило це 6%, зменшуються на величину внесків в ПФР, отримана сума оплачується в бюджет.

Другий квартал. Береться сума доходу наростаючим періодом з початку року, тобто за період з січня по червень, множиться на ставку, віднімається сума платежів в ПФР за період з січня по червень. Потім віднімається платіж за авансовим платежем за перший квартал.

Третій і четвертий квартали вважаються аналогічно другому.

Приклад розрахунку ми наведемо нижче.

Термін сплати авансових платежів за ССО:

Зменшення ССО на суму внесків до ПФР

Організації та індивідуальні підприємці мають право зменшити величину податку на суму перерахованих страхових внесків до пенсійного фонду. При цьому основним критерієм для ІП буде наявність або відсутність найманих працівників, так як порядок зменшення буде різний. Для ТОВ різниці немає, так як в компанії завжди присутні наймані працівники, нехай навіть єдиний директор.

ССО 6 відсотків зменшення податку 2017 ІП без працівників

Якщо індивідуальний підприємець працює сам, і у нього немає найманих працівників, навіть оформлених за договорами цивільно-правового характеру, то податок можна зменшити на всю суму фіксованих платежів ІП за себе в ПФР. Однак, якщо взяти хоча б одного працівника ситуація змінюється докорінно.

Приклад №1. Сергєєв А.В. працює сам, без співробітників, за перший квартал заробив в сумі 127 тис. рублів. В цей же період він оплатив за себе до фондів 3500 рублів. Застосовуємо наступним чином:

Розраховує попередню суму податку - 127 000 * 6% \u003d 7620 руб.
Застосовуємо відрахування, з отриманої суми віднімаємо оплати в ПФР і ФОМС: 7620 - 3500 \u003d 4120 рублів. Дану суму необхідно буде оплатити в бюджет.

Приклад №2. Припустимо, Той же Сергєєв в першому кварталі заробити не 127 тис руб., А всього 25 000 і також оплатив до фондів 3500 руб.

Податок становитиме 25 000 * 6% \u003d 1 500 рублів.
Застосовуємо відрахування, так як їх сума перевищує отриману розрахункову цифру, тобто 3500 більше, ніж 1500, таким чином у нас не виникне податку до сплати. 1500 - 3500 \u003d 0 рублів. При цьому різницю, що залишилася в 2000 руб. ми зможемо застосовувати вирахувати в наступних кварталах.

Важливо! Якщо підприємець працював сам, а потім, нехай навіть тимчасово прийняв в штат працівника, то всі платежі за рік необхідно перерахувати і сплачуватися виходячи із сум виплачених в ПФР за працівників! Тобто, як описано нижче, зменшити податок можна буде не більше, ніж на 50% на оплати в ПФР за працівників.

ССО 6 відсотків зменшення податку 2017 ІП з працівниками, ТОВ

Якщо підприємець працевлаштовує у себе найманих працівників або ж у разі ТОВ, у яких завжди є працівники, то податок ССО «доходи» можна зменшити максимум на 50% від суми перерахованих страхових внесків до ПФР за працівників. Причому, в разі ІП, перераховані суми їм за себе ніяк не зменшують податок - це дуже важливо!

Приклад №1. ІП Сергєєв заробив в першому кварталі 127 тис. Руб. У нього є 2 найманих працівника, за яких він заплатив до фондів 10 000 руб., А за себе оплатив 3500 руб. Як рахувати в цьому випадку?

Розраховуємо суму податку, також дохід множимо на ставку, отримаємо: 127 000 * 6% \u003d 7620 руб.
Так як в цьому випадку можна відняти не більше 50% від суми податку за рахунок оплати відрахувань до ПФР, то необхідно взяти половину розрахункової цифри і порівняти її з відрахуваннями за співробітників. 7620/2 \u003d 3810 руб. Так як отримана сума 3810 менше, ніж відрахування 10 тис. Руб, в такому випадку ми маємо право зменшити податок лише на половину. До сплати буде 7620 - 3810 \u003d 3810 руб.
Частину, що залишилася не використаних відрахувань 10 000 - 3810 \u003d 6 190 можна буде застосувати в наступних кварталах.

Важливо!Податок за ССО ІП без працівників зменшує на 100% від суми перерахувань в ПФР за себе, а ІП з працівниками та ТОВ - не більше, ніж на 50% від перерахованих сум в ПФР за своїх працівників. Також підприємці мають право зменшити податки на величину внеску в ПФР - 1% з прибутку понад 300 тис. Руб. ИФНС все ж стала відносити ці суми до фіксованих платежів.

Приклад розрахунок авансових платежів по ССО «доходи»

Як приклад візьмемо дві ситуації, коли у підприємця немає працівників, а так само для ТОВ, ІП з працівниками.

ІП без працівників

Врахуємо, що в даному випадку підприємець зменшує податки на суми перерахованих страхових внесків за себе на 100%.

місяць	Звітний період	Дохід, руб.				Авансовий платіж за ССО
січень	1-й квартал	35 000	135 000		6 997,50	1 102,50
Лютий		45 000
Березень		55 000		6 997,50
Квітень	півріччя	70 000	425 000		13 995,00	10 402,50
Травень		95 000
червень		125 000		6 997,50
Липень	9 місяців	150 000	925 000		20 992,50	23 002,50
Серпень		170 000
вересень		180 000		6 997,50
Жовтень	За рік	195 000	1 575 000		40 740,00	19 252,50
Листопад		220 000
грудень		235 000		19 747,50

Перший квартал:

Дохід склав: 135 000 руб. множимо на 6% податку, отримуємо 8100 рублів, це попередня сума податку.
Так як отримана сума більше суми перерахувань до фондів, тоді відрахування ми використовуємо в повному розмірі
Тепер віднімаємо з цієї суми величину платежів до фондів, отримуємо 8100 - 6997,50, наш авансовий платіж складе 1 102,50.

Важливо!Якби сум податку була б меншою, ніж сума оплат до фондів, наприклад, становила 4000 рублів, в такому випадку сума авансового платежу дорівнювала нулю, так як 4000 - 6997,50 \u003d 0. При цьому на суму 2997,50 ми б могли зменшити податок за наступні періоди.

Другий квартал (аналогічно розраховуємо третій квартал):

Нам необхідно взяти дохід наростаючим підсумком за півріччя, помножити на ставку податку, отримаємо 425 000 руб. * 6% \u003d 25 500 руб.
Порівнюємо наш відрахування (оплати в ПФР) з отриманою сумою 25 500 більше 12 826,66, тому дані платежі приймаються до зменшення повністю.
Тепер віднімаємо платежі до фондів за той же період, отримуємо: 25 500 - 13 995 \u003d 11 505,00.
Тепер необхідно врахувати, що ми вже заплатили 1 102,50 в першому кварталі, таким чином, за другий квартал нам слід оплатити: 11 505- 1 102,50 \u003d 10 402,50 руб.

Четвертий квартал:

Беремо дохід, отриманий наростаючим підсумком за 9 місяців і розраховуємо введено податок: 1 575 000 * 6% \u003d 94 500.
Порівнюємо отримане значення з вирахуванням (оплати в ПФР і на ОМС) 94 500 більше 40 740. Тому суму оплати до фондів приймаємо до відрахування в повному обсязі.
В 4-му кварталі нами були оплачені внески фіксовані платежі ІП за себе у фіксованому розмірі, виходячи з МРОТ, а також 1% з перевищення доходу в 300 тис. Рублів. Таким чином сума внесків склала 6997,50 + 12750,00 \u003d 19 747,50.
Застосовуємо відрахування 94 500 - 40 740 \u003d 53 760.
Віднімаємо з отриманої суми раніше сплачені авансові платежі 53 760 - 24 105 - 10 402,50 - 1 102,50 \u003d 19 252, 50

У підсумку за рік необхідно буде заплатити 53760,00.

Увага! Приблизну в форматі Excel можна завантажити за цим посиланням. Вам необхідно просто підставити в неї значення і вона розрахує все автоматично.

ТОВ та ВП з \u200b\u200bпрацівниками

Візьмемо такі ж цифри доходу, як в прикладі вище. Врахуємо, що в даному випадку податки зменшуються на величину платежів до фондів за працівників. Також в якості прикладу візьмемо, що фонд оплати праці становить 40% від доходу на певну кількість співробітників. Величина внесків із зарплати становить 30%, занесемо в таблицю.

місяць	Звітний період	Дохід, руб.	Дохід наростаючим підсумком, руб.	Платежі до фондів помісячно ІП за себе, руб.	Платежі до фондів ІП за себе наростаючим підсумком, руб.	Авансовий платіж за ССО
січень	1-й квартал	35 000	135 000	4200	16 200,00	4050
Лютий		45 000		5400
Березень		55 000		6600
Квітень	півріччя	70 000	425 000	8400	34 800,00	8700
Травень		95 000		11400
червень		125 000		15000
Липень	9 місяців	150 000	925 000	18000	60 000	15000
Серпень		170 000		20400
вересень		180 000		21600
Жовтень	За рік	195 000	1 575 000	23400	78 000,00	19500
Листопад		220 000		26400
грудень		235 000		28200

Розрахунок будується наступним чином:

Перший квартал:

Отриманий дохід в кварталі множимо на ставку податку, 135 000 руб. * 6% \u003d 8100. Це наш попередній податок.
Порівнюємо ½ отриманого числа з величиною відрахувань до фондів, 8100/2 \u003d 4050 менше, ніж 16200 руб. тому ми не може повністю зменшити на суму відрахувань, а лише на 4050. Чому половину? Тому, що відрахування не може перевищувати 50% від суми початкового податку, тобто 4050 рублів (первинний податок ділимо на 2 - це і є 50% максимально допустимого зменшення).
Авансовий платіж буде дорівнює 8100 мінус максимальне значення вирахування 4050, отримаємо 8100 - 4050 \u003d 4050.

Другий квартал (наступні періоди вважаються аналогічно):

Також попередньо вважаємо податок наростаючим підсумком, отримаємо 425 тис. Руб. * 6% \u003d 25 500 руб.
Порівнюємо ½ отриманого числа з сумою платежів до фондів,: 25 500/2 \u003d 12750 менше 34 800, тому також ми може взяти тільки частина платежів до зменшення в розмірі 12 750 руб.

Організації повинні вести бухгалтерський облік в повному розмірі.

Починаючи власний бізнес, підприємці не завжди приділяють належну увагу питанню бухгалтерії. Хтось чув, що індивідуальним підприємцем за законом не потрібно, інші вважають це питання другорядним, треті - що нічого складного тут немає, і впоратися з урахуванням можна самостійно.

Насправді, постановка бухгалтерії ІП з нуля необхідна вже на етапі планування підприємницької діяльності. Чому?

Причин тому кілька:

Грамотний вибір системи оподаткування дозволить вам вибрати мінімально можливе податкове навантаження. Щоб ви не потрапили через незнання під визначення незаконних податкових схем, практичне податкове планування вашого бізнесу повинні проводити фахівці, а не сумнівні порадники.
Від обраного режиму залежить склад звітності, терміни сплати податку, можливість отримання податкових пільг.
Порушення термінів здачі звітності, порядку обліку, сплати податкових та неподаткових платежів призведе до неприємних санкцій у вигляді штрафів, суперечок з податковою службою, проблем з контрагентами.
На вибір податкового режиму після реєстрації ІП відводиться зовсім небагато часу. Так, для переходу на ССО це всього 30 днів після отримання свідоцтва. Якщо ви не виберете систему оподаткування відразу, то будете працювати на ОСНО. У більшості випадків для починаючого підприємця це самий невигідний і складний варіант.

Чи потрібен бухгалтер для ІП? Бухгалтерський супровід ІП однозначно необхідно. Питання тільки, хто буде його здійснювати - штатний бухгалтер, сторонній виконавець бухгалтерських послуг або сам індивідуальний підприємець?

Ведення бухгалтерського обліку ІП в 2020 році

Законом № 402-ФЗ встановлено, що індивідуальні підприємці можуть не вести бухгалтерський облік. Однак це положення не слід розуміти так, що ІП взагалі ніяк не звітує перед державою. Крім власне бухгалтерського обліку існує інший - податковий облік.

Податковий облік - це збір і узагальнення відомостей, необхідних для розрахунку податкової бази і податкових платежів. Його ведуть всі платники податків, в тому числі індивідуальні підприємці. Щоб розібратися в податковій звітності та порядку податкового обліку, треба володіти професійними знаннями або самостійно вивчити ці питання. А крім того, є спеціальна звітність по працівникам, касові і банківські документи, первинна документація і т.д.

Часто підприємці не бачать особливої \u200b\u200bрізниці між видами обліку, тому всю свою бухгалтерію називають бухгалтерським обліком. Хоча в нормативному розумінні це не відповідає дійсності, але на практиці це звичне вираз, тому ми теж будемо його використовувати.

Отже, як правильно вести бухгалтерський облік? Відповідь одна - професійно. Бухгалтером для ІП може бути штатний працівник або фахівець. Якщо кількість господарських операцій у ІП не надто велике, то зарплата бухгалтера, прийнятого на постійну роботу, може виявитися невиправданими витратами. Якщо ж ви готові самостійно зайнятися своїм урахуванням, то ми розповімо, як це зробити.

Як ІП вести бухгалтерію самостійно? Чи це можливо? Відповідь ви знайдете нижче в покрокової інструкції.

Як ІП вести бухгалтерію самостійно: покрокова інструкція 2020 року

Отже, на питання: «Чи зобов'язаний ІП вести бухгалтерський облік в 2020 році?» ми отримали негативну відповідь. Але хоча бухгалтерський облік ІП не ведуть і не здають бухгалтерську звітність, вище ми вже розповіли, що вести документообіг, пов'язаний з бізнесом, підприємцям необхідно. З чого почати ведення бухгалтерії ІП? Читайте в нашій покрокової інструкції.

Крок 1. Зробіть попередній розрахунок передбачуваних доходів і витрат вашого бізнесу. Ці дані потрібні вам при розрахунку податкового навантаження.

Крок 2. Виберіть податковий режим. Дізнатися в подробицях, на яких режимах або системах оподаткування працює ВП у Росії, ви можете в статті: «». Тут же ми тільки перелічимо їх: основна система оподаткування (Осно) і спеціальні податкові режими (ССО, ЕНВД, ЕСХН, ПСН, НПД). Від вибору системи оподаткування безпосередньо залежить податкове навантаження ВП. Суми, які ви повинні виплачувати в бюджет, на різних режимах можуть відрізнятися в рази. Якщо ви не знаєте, як зробити розрахунок податкового навантаження, рекомендуємо вам отримати безкоштовну консультацію щодо оподаткування.

Крок 3. Ознайомтеся з податковою звітністю обраного режиму. Знайти актуальні форми звітності ви можете на сайті ФНСналог.ру або в нашій.

Крок 4. Визначтеся, чи будете ви наймати працівників. Як ІП вести бухгалтерію на працівника? Звітність роботодавців можна назвати досить складною, причому її склад не залежить від обраного податкового режиму і кількості працівників. У 2020 році за працівників здають кілька видів звітності: в ПФР, в ФСС і в податкову інспекцію. Наприклад, до 20 січня всім ІП-роботодавцям необхідно здати. Крім того, роботодавці повинні вести і зберігати кадрову документацію.

Крок 5. Вивчіть податковий календар свого режиму. Недотримання термінів здачі звітів і сплати податків призведе до штрафів, нарахування пені та недоїмки, блокування розрахункового рахунку та інших неприємних наслідків.

Крок 6. Визначтеся з видом бухгалтерського обслуговування. На простих режимах, таких як ССО Доходи, ЕНВД, ПСН можна вести бухгалтерію ІП самостійно. Головним вашим помічником в цьому випадку стануть спеціалізовані онлайн-сервіси, такі як 1С Підприємець. Але на ОСНО і ССО Доходи мінус витрати, а також при великій кількості господарських операцій, ведення бухобліку ІП розумніше передати на аутсорсинг.

Крок 7. Ведіть і зберігайте всі документи, які стосуються бізнесу: договори з контрагентами, документи, що підтверджують витрати, банківські виписки, кадрові документи, звітність по касовому апарату, первинні документи, що входить інформацію і т.д. Перевірити документи по діяльності ІП податкова інспекція може навіть протягом трьох років після зняття з реєстраційного обліку.

Бухгалтерський і податковий облік ІП на ОСНО

Про те, в яких випадках має сенс вибирати загальну систему оподаткування, ви можете прочитати в. Бухгалтерія ІП, який працює на ОСНО, буде самої непростий. Якщо говорити про форми звітності, то це декларація 3-ПДФО за підсумками року і щоквартальна по ПДВ.

Найскладніше буде адміністрування податку на додану вартість -. Ведення ІП бухгалтерського обліку на ОСНО особливо важко отриманням податкових відрахувань з цього податку або відшкодуванням вхідного ПДВ.

Для зручності оплати податків і страхових внесків радимо відкрити розрахунковий рахунок. Тим більше зараз багато банків пропонують вигідні умови з відкриття та ведення розрахункового рахунку.

Ведення бухгалтерії ІП на ССО

Бухгалтерія для ІП на ССО значно простіше, тому що необхідно здати за все одну податкову декларацію на рік. Термін звітності ІП на ССО в 2020 році без працівників - 30 квітня, і в цей же термін треба сплатити річний податок за вирахуванням авансових платежів.

Вести бухгалтерію ІП при ССО Доходи 6% можна самостійно. На цьому режимі враховуються тільки отримані доходи, податкова ставка в загальному випадку дорівнює 6%. За підсумками кожного кварталу треба заплатити авансовий платіж, який буде враховуватися при розрахунку єдиного податку за підсумками року.

Як вести бухгалтерію ІП при ССО Доходи мінус витрати? Основною складністю на цьому податковому режимі буде необхідність збору підтверджують витрати документів. Для того, щоб податкова інспекція прийняла витрати, заявлені для зменшення податкової бази, треба правильно оформляти всі документи. Визнання витрат на ССО Доходи мінус витрати практично аналогічно визнанню витрат для ОСНО. Це означає, що витрати повинні бути економічно обгрунтованими і потрапляти до спеціального переліку, зазначений в статті 346.16 НК РФ.

Терміни здачі звітності ІП в 2020 році: календар бухгалтера і таблиця

Календар бухгалтера для ІП на 2020 рік включає в себе терміни здачі податкових декларацій та звітності по працівниках. Незалежно від податкового режиму, всі роботодавці здають звіти в фонди:

термін здачі звітності в ПФР (форма СЗВМ) - щомісяця, не пізніше 15 числа місяця, наступного за звітним;
термін здачі звітності до ФСС (форма 4-ФСС) - щоквартально, не пізніше 20 квітня, 20 липня, 20 жовтня, 20 січня в паперовій формі, для електронної звітності не пізніше 25-го числа відповідно.

Крім цього, є звіти за працівників, яку здають в податкову інспекцію: єдиний розрахунок за внесками; 2-ПДФО; 6-ПДФО. Повний календар звітності роботодавців для всіх режимів дивіться.

Терміни здачі податкової звітності та сплати податків для ІП в 2020 році за різних режимів ми зібрали в таблицю.

режим	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
	авансовий платіж	авансовий платіж - 25.07	авансовий платіж - 25.10	декларація та податок за підсумками року
ЕНВД	декларація - 20.04, квартальний податок - 25.04	декларація - 20.07, квартальний податок - 25.07	декларація - 20.10, квартальний податок - 25.10	декларація - 20.01, квартальний податок - 25.01
ЕСХН *		авансовий платіж за півріччя - 25.07		декларація та податок з підсумками року - 31.03
ОСНО		2. авансовий платіж з ПДФО - 15.07	2. авансовий платіж з ПДФО - 15.10

* Якщо платники ЕСХН не отримали звільнення від ПДВ, то повинні також звітувати з цього податку.

Платники ПСН податкову декларацію не здають, а термін сплати вартості патенту залежить від.

Сподіваємося, що наша покрокова інструкція про те, як вести бухгалтерію ІП самостійно в 2020 році, відповіла на всі ваші запитання.

Закон не зобов'язує індивідуального підприємця вести бухоблік в тій формі, в якій це може бути передбачено юрособам. З іншого боку, будь-який підприємець здає звітність в податкову - а значить, йому неминуче доводиться вести облік доходів і витрат. Бизнес.Ру розібрався, в якій формі зручніше це робити і склав покрокову інструкцію, як самостійно вести бухгалтерію ІП.

Ведення бухгалтерії та фіксація даних для розрахунку податків потрібні підприємцю, щоб:

стежити за ефективністю витрачання коштів;
відслідковувати, чи не було випадкових порушень законодавства і випадкового заниження податкової бази;
вибудовувати найбільш вигідну стратегію щодо розподілу наявних ресурсів.

Багатьом підприємцям складно самостійно вести бухгалтерію з кількох причин. Це і відсутність необхідних знань, і брак ресурсів, і нездатність вчасно реагувати на зміни в законодавстві. Наймати бухгалтера в штат невигідно. Оптимальний варіант - бухгалтерський облік на аутсорсинг. Він зможе повністю замінити штатного бухгалтера і позбавить ІП від проблем з веденням документообігу. Крім того, це економічно - адже платити потрібно буде тільки за кінцевий результат. Вибирайте надійну компанію, фінансова відповідальність якої застрахована. Страховка виглядає так.

З чого почати ведення бухгалтерії ІП

Щоб визначитися, як вести бухгалтерію ІП, дайте відповідь на кілька питань:

У якій сфері діяльності плануєте вести бізнес? Для початку вивчіть розділ VIII Податкового кодексу (НК). У ньому прописані умови пільгових режимів оподаткування. Якщо вид діяльності можна перевести на «спрощенку», патент або «вмененку», скористайтеся цим. При застосуванні спеціальних режимів кількість документів, які потрібно здавати в державні органи, в рази зменшується.

Яку систему оподаткування будете застосовувати? Можна безпосередньо звернутися в ФНС РФ і зажадати її співробітників проконсультувати про всі види звітності і вигоди різних податкових режимів. Відмовити бізнесменові не мають право: на ФНС РФ покладено обов'язок безкоштовного інформування населення (п. 4 ч. 1 ст. 32 НК). Крім того, отримати детальну консультацію по режимам можна.

Чи плануєте самостійно вести діяльності або із залученням найманого персоналу? Самостійного ІП потрібно подавати відомості в ФНС, ФОМС і ПФР тільки за себе. Законодавство дозволяє бізнесменам- «одинакам» вносити фіксовані внески з медичної та пенсійної страховки, без ведення звітної документації. Однак, якщо плануєте працювати з найманими працівниками, доведеться щомісяця платити за них ПДФО і страховку.

Після відповіді на всі ці питання скористайтеся покроковою інструкцією «Як вести бухгалтерський облік ІП з нуля в 2018-2019 рр.» Нижче наведено таблицю підготовчих робіт:

Що зробити	Для чого це потрібно
Придбати програму або онлайн-сервіс для ведення обліку. Ціна варіюється від 4 до 15 тис. На рік. важливо: альтернативний, більш ефективний варіант - аутсорсинг бухгалтерії.	Для систематизації господарської діяльності підприємця. В електронній формі простіше відстежити витрати і врахувати отримані доходи. Також програми дозволяють складати первинні документи з актуальних бланків. Онлайн-сервіси додатково повідомляють ІП про нововведення в законодавстві. Мінус: вивчення програми і робота в ній забирають час. Вигідніше передати весь облік сторонніх фахівців на умовах аутсорсингу.
Організувати місце для зберігання документів, як своїх, так і від контрагентів	Всі договори, акти виконаних робіт, платіжні доручення, рахунки-фактури, товарні накладні доведеться зберігати протягом 5 років (ч. 1 ст. 29 закону «Про бухгалтерський облік» № 402-ФЗ). Документи по страхових платежів потрібно зберігати протягом 6 років (п. 6 ч. 3.4 ст.23 НК). Бажано розділити всі документи за категоріями: тендерна документація - якщо бізнесмен бере участь в державних або приватних закупівлі на підставі законів № 223-ФЗ і № 44-ФЗ; документи про продаж товарів, виконання робіт та надання послуг самим ІП; документи від постачальників і виконавців, які виконували роботи, які продали товари і зробили послуги підприємцю; декларації, звіти та листування з державними органами; банківська документація - виписки з рахунків, платіжні доручення
Зареєструватися в особистому кабінеті на сайті податкової служби (nalog.ru)	В особистому кабінеті можна відстежити наявність заборгованостей по державних зборів. Там же можна проконсультуватися з ФНС по питаннях, що цікавлять в частині законодавства. Тут же знайдуться поради щодо заповнення заяв про перехід на пільгові режими і звітних декларацій
Скласти календар здачі звітності та перерахування грошових коштів в бюджет	Календар можна скласти на цілий рік, Однак немає гарантій, що законодавчі терміни не зміняться. Тому краще складати щомісячні календарі і в подальшому звірятися з ними. Або скласти річний календар і вносити невеликі коректування при необхідності.

Особливості звітності ІП в різних системах оподаткування

Як вести ІП з «спрощеною» для чайників? Як розібратися з усіма нюансами податку на поставлений дохід, патентної системи і єдиних сільськогосподарських платежів?

Підприємцю бажано відразу при реєстрації подати заяву про перехід на спеціальний режим оподаткування - ЕСХН, ССО, ЕНВД або патент. Спецрежими звільняють бізнесмена від ведення звітності по кожному збору окремо - замість них подають єдину декларацію. В іншому випадку бізнесменові доведеться вести звітність на загальній системі, а це значить, що доведеться платити:

податок на додану вартість (ПДВ);
державний збір на майно фізичної особи, використовуваного у підприємницькій діяльності;
частина коштів в бюджет від доходу ВП.

Щоб перейти на пільгову систему, подайте відповідну заяву в ФНС до кінця року. З наступного розрахункового періоду буде застосовуватися пільговий режим.

Звітність по ОСНО ведуть щокварталу за всіма видами державних зборів. За співробітників платежі перераховують щомісяця.

Покрокова інструкція ведення ІП на ССО 6% і на ССО 15%

Вибір бази для платежів до бюджету: тільки доходи (ССО 6%) або доходи мінус витрати (ССО 15%);

Щоквартальне заповнення і передача декларацій до 25 числа місяця, наступного за останнім місяцем кварталу, сплата авансових платежів;

Щорічне перерахування державного збору до 30 квітня з вирахуванням авансів і страхових платежів;

Щомісячна звітність за найманий персонал (виконання обов'язків податкового агента).

Покрокова інструкція ведення обліку на ЕНВД

Якщо підприємець веде кілька видів діяльності, що входять у «вмененку», або працює в різних регіонах, він подає кілька декларацій. Наприклад, один документ враховує перевезення пасажирів, а інший - транспортування вантажів. Так само і в разі, якщо ІП надає ветеринарні послуги, наприклад, в Санкт-Петербурзі і Ленінградській області (один документ - для столиці, інший - для області);

Грошові кошти перераховують до бюджету до 25 квітня, липня, жовтня та січня за I-IV квартали;

Щомісяця звітувати перед ФНС, ФОМС, ПФР і ФСС за офіційно працевлаштованих працівників.

Зміни в бухгалтерському та податковому законодавстві для ІП в 2019 році

З 2019 року підприємцям доведеться підлаштовуватися під нові приписи федеральних правових актів. Рекомендуємо вивчити таблицю з основними законодавчими змінами - якщо у вас немає помічників на аутсорс і вести паперові справи доводиться самому, краще заздалегідь підготуватися до майбутніх реформ.

Що зміниться	У чому суть змін
Величина мінімального розміру оплати праці (МРОТ)	З січня 2019 МРОТ зросте на 17 руб. і буде дорівнює 11 280 руб. (Наказ Мінпраці № 550н, прийнятий 24 серпня 2018 г.). ІП доведеться підняти заробітну плату співробітникам, якщо вона обчислювалася по МРОТ. Також на підставі нового грошового значення будуть нараховуватися лікарняні виплати і відпускні
Відсоткова ставка ПДВ	У зв'язку з підвищенням ПДВ до 20% підприємцям на ОСНО доведеться переукласти перехідні договори з урахуванням змін в НК РФ або скласти додаткові угоди до вже наявних договорів
Частки платежів в ПФР	Це приємна новина: ставка залишиться незмінною (22%). Спочатку Держдума хотіла в 2021 року підвищити розмір внесків до Пенсійного фонду до 26%, але, на щастя, чиновники не схвалили цю ініціативу
Форми бланка 2-ПДФО	Якщо бізнесмен є роботодавцем, то він повинен врахувати, що звіти за своїх співробітників він буде здавати по новій формі. Ознайомитися з нею можна
Форми бланка 3-ПДФО	Здавати декларацію за 2018 року вже потрібно за новою формою. Завантажити її можна
Коефіцієнт по ЕНВД	У 2019 р К1 буде дорівнює 1,915 разом 1,868 в 2018 р
Страховки депозитів в банках ІП	Так само, як і фізичні особи, підприємці зможуть отримати відшкодування до 1,4 млн руб. На жаль, грошей на розрахункових рахунках це нововведення не стосується
Пільги по ПДВ	Учасники ЕСХН більш не звільняються від ПДВ, якщо виручка підприємця становить понад 100 млн руб. на рік. Якщо прибуток менше 100 млн руб., То ПДВ їм не сплачується

Для новин малого бізнесу ми запустили спеціальний канал в Telegram і групи у

Привіт, друзі!

На роботі було кілька вільних годин і я вирішила пробігтися по головним новин бухгалтерського світу. На одній зі сторінок виявилася вельми інтригуюча реклама, компанія обіцяла навчити бухобліку за місяць і нескромно винагороду. У мені заграло самолюбство, я вчилася бухгалтерської справи 5 років, а тут місяць і готово. Як?

Друзі, якщо ви вирішили навчитися бухобліку, обходьте подібних «педагогів» стороною. Я вирішила зробити короткий тезовий путівник, який дасть розуміння про обсяги та основних темах майбутньої навчання, він допоможе зберегти час, відсіяти тонни зайвої інформації і не торкнеться гаманець.

Про цілі, завдання і сферах застосування.
Про основні поняття бухобліку.
Про основні секторах ведення обліку на підприємстві.

Зверніть увагу на основні поняття, вони будуть зустрічатися протягом усього процесу навчання. Від слів до справи!

Як знайти і вибрати корисну інформацію?

Ви почали шукати інформацію про бухоблік. Можливо заходили в книжкові магазини і переглядали літературу в розділі «Бухгалтерський облік» і «Самовчителі ...». Скористалися Інтернетом і виявили ще більше книг та рефератів. Виявилося, що інформації просто море, чи не так?

Упевнений, ви починали читати ці книги і реферати. Ви витрачали час і зусилля, щоб зрозуміти цей бухоблік. А частіше виходило, що було все більше і більше незрозумілого, адже так? Все рідше і рідше ви пам'ятали про те, з чого починали і куди рухаєтеся. Ви ловите себе на думці, що намагаєтеся завчити все поняття і визначення бухгалтерського обліку, а просування вперед практично немає, вірно?

І в голові починає крутитися одне невирішене питання:
«Так з чого ж почати вивчати бухоблік?»

У мене є хороший досвід робити так, щоб у початківця бухгалтера вивчення бухобліку відбувалося просто, швидко і ефективно. І в цій статті, я поділюся з вами деякими пунктами для швидкого вивчення бухобліку. Адже ви цього хочете, чи не так? Як і я свого часу шукав план з чого почати вивчати бухоблік.

Почати вивчати бухоблік слід з того, щоб бухгалтеру дати чітке загальне уявлення про завдання бухобліку і про предметну область, де використовується бухоблік.
Наступний крок у вивченні бухобліку - це розібратися в таких поняттях, як фінансовий результат і системи оподаткування. Бухгалтеру необхідно чітко розуміти формулу фінансового результату і як вона працює, згідно правил систем оподаткування.
Подальше вивчення бухобліку для початківця бухгалтера зводиться до наступного:
- розібратися і запам'ятати з яких основних ділянок складається бухоблік.
- як кожен з цих ділянок, відповідно до системи оподаткування, впливає на фінансовий результат.
За допомогою яких бухгалтерських інструментів фіксується збір і зміна інформації в бухгалтерському обліку. А також, як класифікується інформація. Все це є наступний етап вивчення бухобліку (дивіться тут).
Одним з дуже важливих навичок початківця бухгалтера, при вивченні бухобліку, має бути вміння читати звіти та аналізувати видиму в звітах інформацію.

І перед тим, як я напишу останній пункт, хочу зазначити, що вивчення бухобліку за цими п'ятьма пунктами, необхідно підкріплювати практичними завданнями. Обов'язково різними практичними завданнями на однакові ситуації. Також необхідно ставити питання, щоб початківець бухгалтер через роздуми і відповіді почав уловлювати суть і взаємозв'язку між одержуваними знаннями.

Я помітив, що такий підхід швидше дозволяє бухгалтеру просто вивчити бухоблік і стає легше влаштовуватися на роботу і відразу приступати до ведення ділянок бухобліку.

На наскрізних практичних завданнях (зауважте, не на одному, а на кількох) зібрати всі отримані знання разом.
Для цього пункту необхідно мати продумані послідовні практичні завдання і наставника. Завдання ж наставника буде в тому, щоб зв'язати отримані раніше знання з правильним їх застосуванням на практиці.

Для початківця бухгалтера такий підхід - це блискуча можливість навчитися практичного бухобліку, поряд з потрібною теорією і доробком на майбутнє. І все це можливо досягти в рекордно короткий час, оскільки в голові початківця бухгалтера при вивченні бухобліку не буде «каші», невірних переконань і висновків, і питань, на які не знайдені відповіді.

Основні поняття

Бухгалтерський облік - упорядкована система збору, реєстрації та узагальнення інформації в грошовому вираженні про стан майна, зобов'язань організації та їх зміни (рух грошових коштів) шляхом суцільного, безперервного і документального обліку всіх господарських операцій.

Об'єктами бухгалтерського обліку є майно організацій, їх зобов'язання і господарські операції, здійснювані організаціями в процесі їх діяльності.

Бухгалтерський облік відповідно до закону про бухгалтерський облік може вестися: Головним бухгалтером, прийнятим на підприємство за трудовим договором, генеральним директором при відсутності бухгалтера, бухгалтером, не є головним або сторонньою організацією (бухгалтерський супровід).

Основним завданням бухгалтерського обліку є формування повної і достовірної інформації (бухгалтерської звітності) про діяльність організації та її майновий стан, на підставі якої стає можливим:

запобігання негативних результатів господарської діяльності організації
виявлення внутрішньогосподарських резервів забезпечення фінансової стійкості організації
контроль дотримання законодавства при здійсненні організацією господарських операцій
контроль доцільності господарських операцій
контроль наявності та руху майна і зобов'язань
контроль використання матеріальних, трудових і фінансових ресурсів
контроль відповідності діяльності затвердженими нормами, нормативами і кошторисами

Внутрішні користувачі бухгалтерської звітності - керівники, засновники, учасники і власники майна організації.

Зовнішні користувачі бухгалтерської звітності - інвестори, кредитори, держава.

Бухгалтерський облік тісно пов'язаний з податковим та управлінським обліком

Джерело: http://otvet.mail.ru/question/44699630

Як самостійно вивчити бухоблік?

Бухгалтерський облік є ключовим процесом і одним з основних факторів успішного ведення бізнесу, незалежно від розмірів і оборотів фірми. У той час як великі компанії містять в штаті досить численні бухгалтерські відділи (або користуються послугами сторонніх фірм, що надають бухгалтерські та аудиторські послуги), на невеликих конторах може працювати лише один бухгалтер.

При роботі індивідуальним підприємцем часто необхідно володіти навичками самостійного ведення бухгалтерського обліку без допомоги фахівців. В даному випадку може виникнути необхідність розібратися в бухобліку, щоб самостійно його вести. Крім того, хороші знання бухгалтерського обліку можна використовувати для працевлаштування на посаду бухгалтера.

Якщо у вас немає взагалі ніяких знань в даній сфері, то читання літератури є відмінним стартом. самі кращі книги для формування початкових навичок, наприклад, «Бухгалтерський облік для чайників», можна придбати в будь-якому книжковому магазині. Вивчення даної книги і виконання тренувальних вправ, запропонованих в ній, дозволять вам придбати загальне уявлення про основні принципи бухгалтерського обліку.
Інтернет є дуже корисним інструментом для вивчення основ бухобліку в максимально стислі терміни, причому безкоштовно. Сайти на зразок нашого пропонують безкоштовні уроки в багатьох сферах бухобліку. До того ж, ви зможете переглянути онлайн тексти всіх документів, що регламентують ведення бухгалтерського обліку. В інтернеті ви легко знайдете стандарти, прийняті у вашій країні, а при необхідності і міжнародні норми.
Після отримання базових уявлень про бухгалтерський облік, необхідно почати вивчення підручників, складених за університетською програмою. Пошукайте відповідні видання, що дають більш глибоке уявлення про ведення бухобліку і підготовці фінансової звітності. Досконально опрацювати даний підручник, спробувавши розібратися з якомога більшим колом проблем.

Якщо ви можете дозволити собі відвідування офіційних занять, то у вас з'являється чудова можливість повчитися у досвідченого професіонала. Досить часто на базі університетів і коледжів проводяться відповідні курси, після закінчення яких видають сертифікат або свідоцтво. Також варто дізнатися, може бути існує можливість відвідувати заняття в університеті в якості вільного слухача.
Якщо ви вивчаєте бухгалтерський облік для поліпшення ведення власної справи, то спробуйте застосувати ваші навички в реальному житті. Наприклад, ви можете перейти від системи одинарної записи до системи подвійного запису. Система подвійного запису, при якій кожна операція відображається як по дебету, так і по кредиту, необхідна більш великим компаніям, так як дозволяє здійснювати більш повний контроль над фінансовою інформацією. Крім того, застосовуйте і знання, отримані в суміжних областях, наприклад, контроль касових операцій.
Якщо ви вивчили бухгалтерський облік на стільки добре, що можете працювати бухгалтером, то розгляньте можливі варіанти початку кар'єри в даній сфері. Для початку можна влаштуватися на роботу під керівництвом більш досвідченого бухгалтера. Також можна спробувати знайти роботу асистентом, де початкова навантаження буде не такий великий, щоб набратися досвіду і навичок.

Врахуйте, що для отримання професійного бухгалтерського сертифіката необхідно прослухати певну кількість годин, яке може бути еквівалентно повноцінного навчання в коледжі.

Джерело: http://ru.wikihow.com/%D1%81%D0%B0%D0%BC%D0%BE%D1%81%D1%82%D0%BE%D1%8F%D1%82%D0 % B5% D0% BB% D1% 8C% D0% BD% D0% BE-% D0% B2% D1% 8B% D1% 83% D1% 87% D0% B8% D1% 82% D1% 8C-% D0 % B1% D1% 83% D1% 85% D1% 83% D1% 87% D0% B5% D1% 82

З якими документами потрібно ознайомитися починаючому бухгалтеру?

Отже, ви вирішили стати бухгалтером. Відмінний вибір! Професія - затребувана і високооплачувана, але і відповідальна. Помилка бухгалтера може дуже дорого коштувати фірмі. Тому важливо бути висококваліфікованим фахівцем.

Що для цього потрібно? По-перше, відмінне знання теорії, а по-друге, хороші навички роботи з бухгалтерською програмою, як правило, це «1С: Бухгалтерія».

Якщо у вас немає економічної освіти, а робота потрібна терміново, то можна піти на прискорені курси. Їх плюси: навчання у викладачів-практиків, видається документ про освіту.

При відсутності можливості або необхідності в такому навчанні можна отримати знання самостійно. Мінімум, що потрібно це наявність комп'ютера і доступу в інтернет.

Почати краще з теорії. Обов'язково дотримуйтеся таких нормативними документами:

Закон «Про бухгалтерський облік» N 402-ФЗ
Податковий кодекс
План рахунків
Положення з бухгалтерського обліку
Закон N 212-ФЗ «Про страхові внески до Пенсійного фонду РФ, Фонд соціального страхування РФ, Федеральний фонд обов'язкового медичного страхування»

У податковому кодексі прочитати хоча б голови про:

податок на прибуток
податок на додану вартість
податок на доходи з фізичних осіб

Так як законодавчі акти написані досить складно для сприйняття новачкам, то додатково почитати статті на спеціалізованих сайтах. Зручно, що на таких сайтах, ще можна відстежувати новини про зміни в законодавстві, а також поспілкуватися на форумі з колегами, які можуть дати ділову пораду новачкові.

Бажано ще купити книгу з теорії бухобліку, переглянувши їх кілька в магазині, вибрати ту, яка найбільше сподобається. Тоді велика ймовірність, що ви її прочитаєте.

Після ознайомлення з теорією, слід набути навичок роботи з програмою 1С: Бухгалтерія. Як варіант, купити ліцензійну версію. Але зручніше і економніше скористатися, таким стає все більш популярним сервісом, а саме віддаленим доступом до програми.

Наприклад, існують компанії на сайтах яких, можна отримати доступ до будь-якого продукту 1С. Зробити це зовсім не складно, для цього потрібно пройти реєстрацію.

Як вести бухгалтерію ІП: аналіз необхідності ведення бухгалтерського обліку + причини, за якими так важливо вести бухгалтерію + способи ведення бухобліку при організації бізнесу + етапи ведення бухгалтерії + календар звітності для кожної з систем оподаткування.

Створюючи власний бізнес, більшість підприємців, в першу чергу, думають про актуальність ідеї та розмірі капітальних інвестицій, які їм необхідні.

Без сумніву, ці питання важливі на етапі планування бізнесу, але існує ще один не менш важливе питання - як вести бухгалтерію ІП.

Чому так важливо заздалегідь вирішити, як ви будете займатися процесом ведення бухгалтерського обліку? Як правильно це робити? На всі питання ми обов'язково знайдемо відповіді в сьогоднішній статті.

Навіщо ІП потрібно вести свій бухгалтерський облік?

Якщо ви вже офіційно зважаєте підприємцем або ж тільки задумалися про таку перспективу, напевно, ви вже встигли подумати про перспективу того, що вам належить вести якийсь облік своєї діяльності, який необхідний для.

Також ви могли вже почути і про те, що ІП взагалі не зобов'язані вести бухгалтерський облік, і що така форма організації підприємницької діяльності повністю звільняється від податкової документації.

Якщо ви таку думку почули і прислухалися до нього, змушені вас засмутити, воно не зовсім вірно.

Точніше, з юридичної точки зору - так, дійсно, ІП не зобов'язані вести бухгалтерський облік, якщо вони ведуть Книгу обліку доходів і витрат (КУДіР).

Але чи означає це, що ІП звільнені від ведення бухгалтерії як такої?

Щоб не зіткнутися з проблемами при організації власного бізнесу, важливо слухати не тільки думка оточуючих, а й хоча б трохи орієнтуватися в законодавстві РФ, що дозволить уникнути численних труднощів.

Федеральний закон №402 в статті 6 про обов'язок ведення бухгалтерського обліку ( http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_122855/d7372b9bbb772927073ce566
a64848b23aa14879) Говорить, що ІП дійсно можуть не вести бухоблік, але при цьому вони зобов'язані вести облік доходів і витрат.

Насправді, IP - це хоч і не юридичні особи, А індивідуальні підприємці, вони все одно зобов'язані вести бухгалтерію щодо свого бізнесу. Просто називається це не бухгалтерським, а податковим обліком.

Податковий облік - це збір і аналіз даних щодо доходів, витрат підприємства, на підставі яких можна зробити висновок про кількість податків, обов'язкових до сплати державі.

Виходить, що вести бухгалтерію ІП все одно повинні, причому, поставитися до цього пункту ведення підприємницької діяльності дуже важливо, адже від того, наскільки грамотно буде здійснюватися податковий облік, залежить і те, як буде розвиватися ваш бізнес.

Чому так важливо відповідально поставитися до ведення бухгалтерії ІП?

На перший погляд організація підприємницької діяльності і виглядають досить просто: ви приходите в податкову службу, здаєте документи і вже через деякий час отримуєте підтвердження про те, що ви маєте право на законних підставах вести власний бізнес.

При цьому ви просто платите певну кількість податків державі і ніяких проблем не виникає. Так чи так все просто насправді?

Якщо ви трохи орієнтуєтеся в законодавстві і вже встигли освоїти ази ведення бухгалтерії, то все дійсно може бути дуже безхмарним.

Але ви повинні розуміти, що вести бухгалтерію - це не таке вже й проста справа, складність якого багато в чому залежить від того, яку діяльність ви ведете, і в яких масштабах.

Це важливо тому, що від вищевказаних чинників залежить і режим оподаткування, який буде застосовуватися, і який надалі визначить, скільки ж податків ви будете платити в казну держави.

Якщо вибрати систему оподаткування неправильно або ставитися до податкового обліку халатно, то наслідки можуть бути не найприємнішими:

Ви станете підприємцем на тій системі оподаткування, яка вам зовсім не підходить.

Уявімо, що ви вже подали документи на реєстрацію ІП та вже встигли їм стати. Якщо ви протягом 30 днів не виберете систему, по якій з вас будуть вичитувати податки і не подасте відповідну заяву, то ви за замовчуванням станете користувачем ОСНО - загальної системи, Яка, до слова, є однією з найбільш складних в розумінні.

Ви опинитеся не в змозі вести і розвивати бізнес через занадто високої податкової ставки.

Ця неприємність може трапиться з вами через те ж неправильно обраного режиму оподаткування, що згодом приведе вас до дуже великим податків, які ви, як підприємець, просто не зможете подужати. А змінити систему можна тільки по закінченню календарного року.

Вам належить сплачувати штрафи і до вас можуть застосовуватися санкції.

Якщо податковий прес виявиться для вас «непідйомним», і ви просто не зможете платити податки, то на додаток отримаєте ще й штраф. У гіршому випадку ваші рахунки навіть можуть бути «заморожені», і вас, як ІП, чекатиме примусова зупинка діяльності.

Якщо ви не хочете під час організації власного бізнесу зіткнутися з такими неприємними проблемами, які ми тільки що перерахували, вам варто задуматися про те, як вести бухгалтерію ІП ще на етапі планування бізнесу.

Тільки таке відповідальне ставлення до дозволить вам створити прибуткову справу, яке при правильно обраному режимі буде розвиватися, а не рухатися до банкрутства.

Якими способами можна вести бухгалтерію ІП: 3 основні варіанти

Все вищесказане було відзначено для того, щоб ви, як існуючий або майбутній підприємець розуміли, що вести бухгалтерію грамотно, навіть будучи простим ІП, дуже важливо.

Саме цей пункт найбільшим чином відбитися на можливості вашого бізнесу рухатися вперед.

Крім того, правильне ведення бухгалтерії тільки допоможе вам на перших порах зрозуміти, чи правильно здійснюються капіталовкладення, і чи влаштовує ваше підприємство прибуток, яку ви отримуєте.

І оскільки бухгалтерія - це дуже складна справа, вести її можна декількома способами:

Самостійно.
Такий варіант найбільш важкий, тому що він передбачає, що вести бухгалтерію ІП ви будете абсолютно самостійно.
- Переваги: \u200b\u200bви стаєте досвідченим підприємцем, який розбирається у всіх тонкощах ведення бізнесу + ви економите пристойну суму на оплату праці бухгалтера.
- Недоліки: потрібен час, щоб все зрозуміти і всьому навчитися + на перших порах ви можете допускати помилки.
Найняти в свій штат кваліфікованого бухгалтера.
Хороший бухгалтер в своєму штаті співробітників дозволяє вам відсторонитися від складних питань, як вести бухгалтерію, і дозволяє приділити більше уваги іншим питанням.
- Переваги: \u200b\u200bви не морочитися над тонкощами того, як вести бухгалтерію, і у вас з'являється більше вільного часу.
- Недоліки: на оплату заробітної плати бухгалтеру щомісяця буде йти до 60 тис. руб., що нерентабельно при невеликому обсязі бізнесу + знайти кваліфікованого співробітника, якому можна довіряти, не так просто.
Звернутися в юридичну компанію на аутсорсингу.
Доручаючи все ведення бухгалтерії ІП компанії на аутсорсинг, ви позбавляєте себе від необхідності самому вивчати бухоблік і наймати в штат співробітника.
- Переваги: \u200b\u200bтакі компанії працюють злагоджено, не допускаючи помилок.
- Недоліки: висока вартість послуг, якщо ви збираєтеся довірити компанії ведення всієї звітності.

Який із способів вибрати, вирішувати, звичайно ж, вам. Багато в чому вибір способу залежить від того, якими фінансовими можливостями ви володієте, і наскільки велику підприємницьку діяльність плануєте.

Якщо ваш бізнес невеликий, то ви можете сміливо самостійно братися за бухгалтерію ІП. Якщо ж ваше підприємство досить масштабне, і використовувати ви плануєте складні системи оподаткування, наприклад, ОСНО, то є сенс задуматися про залучення досвідчених бухгалтерів.

Розглядати, як вести бухгалтерію ІП за допомогою фахівців не має сенсу, так як така процедура передбачає всього два етапи: пошук бухгалтера і доручення йому справ.

Ми ж розглянемо послідовність ведення бухгалтерії своїми силами. Це допоможе вам зрозуміти з чого починається податковий облік, і на що особливо важливо звернути увагу.

Покрокове керівництво, як вести бухгалтерію ІП

Отже, якщо ви, будучи ІП, прийняли рішення самостійно вести бухгалтерію, то вам потрібно слідувати описаним нижче етапах.

Етап 1. Створіть детальний бізнес-план вашої діяльності, де особливу увагу приділіть фінансової його частини.

Чому так важливий при веденні податкової звітності бізнес-план? Все дуже просто. Від точності ваших розрахунків, а саме розрахунку витрат і очікуваного прибутку, безпосередньо залежить режим оподаткування, який варто вибрати.

Також таке рішення буде залежати і від виду діяльності, якою ви будете займатися як ІП.

Тому, щоб спочатку правильно вибрати систему, по якій ви будете сплачувати податки, дуже важливо ще на етапі бізнес планування визначитися з кодами КВЕД, витратами і майбутніми доходами.

Якщо не можете скласти такий детальний звіт самостійно, краще на початкових етапах звернутися за допомогою до фахівців фінансової сфери. В майбутньому це дозволить заощадити час і нерви при переході на інші системи оподаткування.

Етап 2. Виберіть систему оподаткування, яка найбільш вам підходить, і подайте відповідну заяву про прийняття такого рішення.

Як тільки ви закінчите з складанням бізнес-плану, ви вже зможете орієнтуватися, які оподатковувані режими вам підходять, щоб вести бухгалтерію ІП.

Всього законодавство РФ передбачає 5 таких режимів, кожен з яких має свої особливості. Ознайомитися з кожної з систем найбільш докладно можна почитавши Податковий Кодекс РФ, де кожному режиму відведена окрема глава.

Щоб вибрати режим правильно, беріть до уваги вже зазначені раніше характеристики:

вид підприємницької діяльності,
суму витрат і доходів,
чисельність найманих працівників.

До слова, про співробітників також варто задуматися заздалегідь, адже наймаючи робітників, ви зобов'язуєтеся здавати додаткову документацію, а також платити податки.

У таблиці нижче ми коротко описали кожну з систем оподаткування, що допоможе вам зорієнтуватися, яка з них вам підходить, які папери належить заповнювати для ведення звітності, яка ставка податку в кожному випадку. Зрештою - наскільки складним є режим.

режим	ССО	ЕНВД	ПСН	ЕСХН	ОСНО
Розділ НК РФ	глава 26.2	глава 26.3	глава 26.5	глава 26.1	глава 21-25
Для якого виду діяльності можна використовувати?	Обмеження існують тільки для таких видів діяльності: Виробництво алкогольних і тютюнових виробів. Видобуток корисних копалин. Нотаріальні та адвокатські контори. Гральний. бізнес Ломбарди.	Допускається наступна діяльність: Побутові та ветеринарні послуги Послуги громадського харчування, автостоянок, СТО Роздрібна торгівля на площах менше 150 кв. м.	Допускається ведення 63-х видів підприємницької діяльності, серед яких: послуги навчання Перукарські послуги ремонтні послуги Повний перелік міститься в статті 346.43 НК РФ, і може бути змінений в деяких регіонах.	Призначений виключно для сільгоспвиробників (частка доходу від реалізації сільгосппродукції повинна бути не менше 70% загальних доходів від товарів і послуг).	Нема обмежень.
Додаткові вимоги	Кількість працівників не більше 100 чоловік, дохід не вище 150 млн. Руб.	Кількість працівників - не більше 100 чоловік.	Кількість працівників не більше 15 осіб, розмір доходу не вище 60 млн. Руб.	Кількість працівників для сільгоспвиробників не обмежена, для риболовецьких господарств - не більше 300 осіб.	Нема обмежень.
Які податки доведеться сплачувати?	Один загальний податок в залежності від об'єкта оподаткування.	Єдиний податок.	Один податок, який обчислюється, як відсоток від потенційно можливого доходу.	Єдиний сільськогосподарський податок.	ПДФО, ПДВ, податок на майно фізичних осіб.
Об'єкт оподаткування	Доходи або доходи, зменшені на величину витрат.	Поставлений дохід платника податків.	Потенційно можливий до отримання річний дохід.	Доходи, зменшені на величину витрат.	Для ПДФО - дохід, для ПДВ - дохід від реалізації товарів і послуг, для податку на майно - нерухоме майно
Податкова ставка	Для об'єкта «доходи» - від 1% до 6%, а для «доходи - витрати» - від 5% до 15%.	15% величини поставлений доходу.	6% від потенційно можливого до отримання річного доходу.	6% від різниці між доходами і витратами.	ПДФО -13%, ПДВ - 0%, 10%, 18%, Податок на майно - до 2%.
Податковий період	Календарний рік.	Квартал.	Термін на який видано патент (календарний рік).	Календарний рік.	ПДФО - календарний рік, ПДВ - квартал, податок на майно - календарний рік.

Як приклад також наведемо зразок заяви на застосування обраної системи оподаткування, яке ви повинні будете подати в ИФНС для отримання права користування обраним режимом:

Етап 3. Виберіть спосіб, як будете вести бухгалтерію ІП.

Незважаючи на те, що зараз ми розглядаємо спосіб самостійного ведення бухгалтерії, на практиці ви повинні будете визначити, який із способів ви будете використовувати. Багато в чому вам допоможе вирішити це питання саме тип оподаткування, який ви виберете раніше.

Якщо ви маєте в своєму розпорядженні достатнім стартовим капіталом для здійснення підприємницької діяльності, то ви можете наймати кваліфікованих фахівців. Але, якщо діяти раціонально, то варто відзначити, що для таких режимів, як ССО або ЕНВД, якщо масштаби вашого бізнесу невеликі, не має великого сенсу наймати бухгалтера.

З веденням подібної звітності впоратися не так вже й складно, тим більше, що можна використовувати в якості допомоги самому собі різні комп'ютерні програми - такі, як 1С.

Якщо ж ви повинні використовувати ОСНО, то самому розібратися в тонкощах податкового обліку буде складніше. Але, якщо хочете все робити самостійно, то, отримавши трохи знань в цій області, зможете впоратися.

Етап 4. Вивчіть обрану вами систему оподаткування, календар здачі звітності, правила її використання, наявність пільг.

Коли і з режимом оподаткування, і способом ведення бухгалтерії ви визначилися, то саме час почати поглиблено вивчати, як працює дана система, Які документи потрібні від вас у вигляді звітності, і як часто потрібно їх здавати.

При цьому, зверніть увагу на те, що при наявності найманих працівників, потрібно здавати ще й додаткову звітну документацію.

Якщо розмір податкової ставки запам'ятати вельми легко, то зрозуміти, як саме розраховується сума податку, обов'язкового до сплати, трохи складніше.

Також добре вивчіть календар звітності, який буде вказувати, що і коли потрібно здати. Детальніше на цьому ми зупинимося далі.

Етап 5. Приступайте безпосередньо до ведення бухгалтерії, збирайте необхідні документи, дійте у відповідності до вибраної системи.

Починаючи підприємницьку діяльність, вам тут же потрібно приступати і до того, щоб вести бухгалтерію. Адже незалежно від того, є у вас прибуток чи ні, звітність здавати доведеться.

У таких випадках, коли прибутку немає або сума податку дорівнює нулю, все одно, як правило, здаються звітні документи, так звані, «нулевки».

Як тільки відкриєте бізнес, в залежності від режиму, вам потрібно буде вести КУДіР, зберігати необхідні документи, Виписки з банків і т.д. Не пропустіть цей момент на самому початку, адже брак будь-яких документів може в майбутньому привести до проблем.

Тепер ви бачите, з яких основних п'яти етапів складається процедура ведення бухгалтерії ВП. Наостанок ми зібрали для вас ще кілька порад і рекомендацій з даної теми

Бухгалтерія ВП. Огляд систем оподаткування.

Які податки платить ІП? Ведення бухгалтерського обліку.

Календар податкового обліку: що важливо пам'ятати, якщо ви вирішили вести бухгалтерію ІП самостійно?

Припустимо, що з системою оподаткування, яка буде застосована до вас, ви вже ознайомилися, і знаєте, які документи потрібно здавати в якості звітності.

Щоб вам було простіше запам'ятати, що і коли потрібно здавати для кожного з режимів, ми підготували детальний календар звітності, який на перших порах допоможе розібратися в датах здачі документації і не забути про звітному дні.

квартали	режим оподаткування
	ССО	ЕНВД	ЕСХН	ОСНО	ПСН
квартал №1	Авансовий платіж - до 25.04	Декларація - до 20.04 Квартальний податок - до 25.04	-	Декларація з ПДВ - до 25.07 Податок - до 25.09	Податкова декларація не здається. Термін сплати вартості патенту залежить від терміну його дії.
квартал №2	Авансовий платіж - до 25.07	Декларація - до 20.07 Квартальний податок - до 25.07	Авансовий платіж за перше півріччя - до 25.07	Декларація з ПДВ - до 25.07 Податок - до 25.09 Авансовий платіж з ПДФО - до 15.07
квартал №3	Авансовий платіж - до 25.10	Декларація - до 20.10 Квартальний податок - до 25.10	-	Декларація з ПДВ - до 25.10 Податок - до 25.12 Авансовий платіж з ПДФО - до 15.10
квартал №4	Податкова декларація за підсумками року - до 30.04	Декларація -до 20.01 Квартальний податок - до 25.01	Податкова декларація за підсумками року - до 31.03	Декларація з ПДВ - 25.01 Податок - до 25.03 Декларація з ПДФО - до 30.04 Податок за підсумками року - 15.07

Але, як ми вже говорили вище, здавати звітність, призначену для кожного режиму, - це тільки половина справи. Вести бухгалтерію ІП також означає і здавати документи по найманим працівникам, за яких ви також будете сплачувати податки в якості страхових внесків.

Для зручності відобразимо дані за допомогою таблиці:

Назва документу	Місце здачі (уповноважений орган)	терміни здачі
Дані про середньооблікової чисельності працівників	ИФНС	До 20.01 наступного звітного року
Дані про доходи співробітників (2-ПДФО)	ИФНС	До 01.04 наступного звітного року
Дані про доходи співробітників (6-ПДФО)	ИФНС
Форма ФСС-4	ФСС	До 20 числа місяця, наступного за звітним кварталом - в паперовому вигляді До 25 числа місяця, наступного за звітним кварталом - в електронних вигляді
Форма СЗВ-М	ПФР	До 15 числа місяця, наступного за звітним місяцем
Форма СЗВ-СТАЖ	ПФР	До 1 березня наступного звітного року
Форма РСВ-1	Податкова інспекція	До кінця місяця, наступного за звітним кварталом

На цьому підведемо підсумок. Ми розібралися, чи потрібно здійснювати бухгалтерський облік індивідуального підприємця і як вести бухгалтерію ІП.

Основне, що потрібно від вас в цій справі, - це бути відповідальним і підходити до вибору системи оподаткування виважено, щоб в надалі вантаж податків не привело до того, що ваш.

Вести бухгалтерію самостійно не так і складно, якщо у всьому розібратися. В крайньому випадку, можна скористатися спеціальними програмами, які набагато полегшують життя тих підприємців, які самі вирішили вести податковий облік.